Про внесення змін до Порядку складання звітних даних страховиків

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

04.09.2018

м. Київ

N 1521

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України

11 жовтня 2018 р. за N 1155/32607

Про внесення змін до Порядку складання звітних даних страховиків

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", статті 33 Закону України "Про страхування", підпункту 27 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, а також з метою приведення нормативно-правового акта у відповідність до Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,

ПОСТАНОВИЛА:

1. Унести зміни до Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 03 лютого 2004 року N 39, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 23 квітня 2004 року за N 517/9116 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15 вересня 2005 року N 4619), виклавши його в новій редакції, що додається.

2. Це розпорядження набирає чинності з дня набрання чинності Законом України "Про електронні довірчі послуги", але не раніше дня офіційного опублікування цього розпорядження.

3. Департаменту державного регулювання та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

4. Управлінню забезпечення діяльності Голови та членів Комісії забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.

5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О. М.

Голова Комісії

І. Пашко

Протокол засідання Комісії

від 04 вересня 2018 р. N 75

ЗАТВЕРДЖЕНО

Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

03 лютого 2004 року N 39

(у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

від 04 вересня 2018 року N 1521)

Зареєстровано

в Міністерстві юстиції України

11 жовтня 2018 р. за N 1155/32607

Порядок складання звітних даних страховиків

I. Загальні положення

1. Цей Порядок розроблено відповідно до статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", статей 33, 34 Закону України "Про страхування", статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та підпункту 27 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070.

2. Цей Порядок визначає процедуру складання, терміни подання до Нацкомфінпослуг, звітних даних щодо здійснення страхової діяльності та розкриття іншої інформації, що стосується фінансового стану страховика, зокрема щодо достатності страхових зобов'язань.

3. У цьому Порядку терміни вживаються в таких значеннях:

актуарій - особа, яка отримала свідоцтво про відповідність кваліфікаційним вимогам до осіб, які можуть займатися актуарними розрахунками, видане у порядку, встановленому Кваліфікаційними вимогами до осіб, які можуть займатися актуарними розрахунками, затвердженими розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 08 лютого 2005 року N 3519, зареєстрованими у Міністерстві юстиції України 24 лютого 2005 року за N 265/10545;

достовірні звітні дані страховика - звітність страховика, яка складена на підставі даних бухгалтерського обліку за відповідний період і містить показники діяльності, що не суперечать один одному та є порівняними;

звітна дата - дата, на яку складаються звітні дані;

звітні дані страховика - звітність страховика (інша, ніж фінансова та

консолідована фінансова звітність), складена на підставі даних бухгалтерського обліку за відповідний період, містить показники діяльності та подається за формою та в обсязі, визначеними цим Порядком;

звітність страховика - фінансова звітність, консолідована фінансова звітність (якщо страховик відповідно до законодавства складає консолідовану фінансову звітність) та звітні дані страховика;

коригуючий звіт - звітність страховика з позначкою "коригуючий", яка є підставою для заміни інформації відповідної форми, що попередньо була подана до Нацкомфінпослуг;

актуарний звіт - встановлена Нацкомфінпослуг стандартизована форма розкриття інформації щодо достатності визнаних страхових зобов'язань для здійснення майбутніх страхових виплат та/або виплат викупних сум за укладеними договорами страхування та витрат, пов'язаних із виконанням таких договорів, що містить рекомендації про потребу доформування страхових резервів для забезпечення адекватності зобов'язань страховика, що складається актуарієм в установленому порядку за результатами проведених актуарних розрахунків.

II. Порядок складання форм звітності даних страховика

1. Фінансова звітність відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та звітні дані страховика складаються і подаються до Нацкомфінпослуг в електронній формі у вигляді документів, передбачених цим Порядком, з використанням веб-інтерфейсу доступу до спеціалізованого програмного забезпечення, який розміщений на офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг.

Обов'язковими реквізитами пакета звітності страховика є кваліфіковані електронні підписи керівника та головного бухгалтера страховика, накладені з дотриманням вимог законодавства у сфері електронних довірчих послуг.

Усі реквізити типу "грошовий" та "відсотки" заповнюються з розділовим знаком "кома".

Одиниці виміру:

грошових показників - тис. грн з одним десятковим знаком після коми;

кількісних показників - одиниці в абсолютних величинах.

Звітність страховика, що подається до Нацкомфінпослуг, повинна бути достовірною та повною.

2. За термінами складання звітність страховика поділяється на проміжну та річну.

Проміжна та річна звітність страховика подається до Нацкомфінпослуг у терміни, визначені пунктами 5, 11 Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року N 419.

Якщо в останній день терміну подання звітності страховика, встановленого цим пунктом, виникли обставини технічного характеру, що унеможливили доступ страховика до спеціалізованого програмного забезпечення, за допомогою якого складається та подається до Нацкомфінпослуг звітність страховика, останнім днем подання такої звітності вважається наступний робочий день після дня усунення зазначених технічних обставин.

Підтвердженням наявності обставин технічного характеру, що унеможливлюють доступ страховика до спеціалізованого програмного забезпечення, за допомогою якого складається та подається до Нацкомфінпослуг звітність страховика, та усунення таких обставин є оприлюднення на офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг відповідних інформаційних повідомлень, у яких фіксується дата виникнення та дата усунення зазначених технічних обставин.

3. Проміжна звітність страховика складається щокварталу за I квартал, перше півріччя та 9 місяців наростаючим підсумком з початку звітного періоду станом на кінець останнього дня кварталу в такому складі:

1) загальні відомості про страховика (додаток 1);

2) звіт про доходи та витрати страховика (додаток 2);

3) звіт про страхові платежі та виплати за структурними підрозділами страховика (додаток 3);

4) пояснювальна записка до звітних даних страховика (додаток 4);

5) проміжна фінансова звітність у складі Балансу (Звіту про фінансовий стан) та Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід).

4. Звітним періодом для складання річної звітності страховика є календарний рік.

5. Річна звітність складається страховиком станом на 31 грудня звітного року в такому складі:

1) загальні відомості про страховика (додаток 1);

2) звіт про доходи та витрати

страховика (додаток 2);

3) звіт про страхові платежі та виплати за структурними підрозділами страховика (додаток 3);

4) пояснювальна записка до звітних даних страховика (додаток 4);

5) річна фінансова звітність.

6. Разом із річною звітністю до Нацкомфінпослуг страховики подають:

1) інформацію щодо ключових ризиків та результатів проведеного стрес-тестування за формою, встановленою Вимогами щодо регулярного проведення стрес-тестування страховиками та розкриття інформації щодо ключових ризиків та результатів проведених стрес-тестів, затвердженими розпорядженням Нацкомфінпослуг від 13 лютого 2014 року N 484, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12 березня 2014 року за N 352/25129, у паперовій або електронній формі;

2) звіт про корпоративне управління з урахуванням вимог статей 121, 122 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" (подається страховиками, які створені у формі акціонерних товариств) у паперовій або електронній формі;

3) актуарний звіт (додаток 5) у паперовій формі.

Якщо документи, зазначені у підпунктах 1, 2 пункту 5 цього пункту, подаються страховиком до Нацкомфінпослуг разом із річною звітністю в електронній формі, такі документи мають бути долучені до пакету річної звітності страховика та подані з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг" та Закону України "Про електронні довірчі послуги".

7. Фінансова установа, яка має намір набути статус страховика (перестраховика) та не отримала ліцензію на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів), а саме на послуги у сфері страхування щодо проведення конкретних видів страхування, визначених законодавством, починаючи з кварталу, в якому її було внесено до Державного реєстру фінансових установ, подає до Нацкомфінпослуг фінансову звітність у складі та у терміни, визначені цим Порядком.

8. Якщо страховик складає та подає консолідовану фінансову звітність власникам (засновникам), страховик також подає таку звітність до Нацкомфінпослуг у терміни, визначені пунктом 11 Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року N 419.

9. У разі самостійного виявлення страховиком помилок, що містяться в раніше поданій ним до Нацкомфінпослуг проміжній або річній звітності, він має право подати виправлену звітність у формі коригуючого звіту з долученням до нього пояснень із зазначенням причин допущення помилок та інформації щодо граф та/або рядків форм звітності, у яких було допущено помилки, протягом десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання такої звітності.

Виправлену звітність у формі коригуючого звіту страховик подає до Нацкомфінпослуг із дотриманням вимог пункту 1 цього розділу.

Виправлення помилок у формах звітності проводиться з дотриманням вимог Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року N 88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 червня 1995 року за N 168/704.

10. Достовірність та повнота річної фінансової звітності, річної консолідованої фінансової звітності (якщо страховик відповідно до законодавства складає консолідовану фінансову звітність), а також впевненість щодо річних звітних даних страховика щодо здійснення страхової діяльності повинні бути підтверджені суб'єктом аудиторської діяльності, який відповідно до законодавства має право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес, відповідно до вимог Міжнародних стандартів аудиту.

11. У термін до 30 квітня року, наступного за звітним, страховики оприлюднюють на власному веб-сайті (веб-сторінці) річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність (якщо страховик відповідно до законодавства складає консолідовану фінансову звітність) разом з аудиторським звітом та інформацію про інші показники своєї діяльності згідно з вимогами до розкриття інформації, встановленими

законодавством про фінансові послуги.

12. У термін до 01 червня року, наступного за звітним, страховики разом із супровідним листом подають до Нацкомфінпослуг у паперовій формі:

аудиторський звіт щодо проведення обов'язкового аудиту фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності (якщо страховик відповідно до законодавства складає консолідовану фінансову звітність);

звіт про надання впевненості щодо річних звітних даних страховика.

13. Якщо останній день подання документів припадає на вихідний, святковий або інший неробочий день, днем закінчення терміну подання документів є перший після нього робочий день.

14. Поданням звітності страховика є відправлення страховиком пакета звітності з накладеними кваліфікованими електронними підписами керівника та головного бухгалтера страховика відповідно до вимог законодавства у сфері електронних довірчих послуг з доданням кваліфікованої електронної позначки часу в автоматичному режимі у базі даних спеціалізованого програмного забезпечення, за допомогою якого складається та подається до Нацкомфінпослуг звітність страховика.

Датою подання звітності страховика до Нацкомфінпослуг є остання з дат:

дата відправлення пакета звітності страховика, зафіксована у базі даних спеціалізованого програмного забезпечення, за допомогою якого складається та подається до Нацкомфінпослуг звітність страховика;

кваліфікована електронна позначка часу, додана до останнього кваліфікованого електронного підпису керівника або головного бухгалтера страховика.

Якщо пакет звітності підписаний кваліфікованим електронним підписом інших осіб, а не тих, інформація про яких міститься в Державному реєстрі фінансових установ як про керівника та/або головного бухгалтера фінансової установи, така звітність вважається поданою лише за наявності у складі пакета звітності у супутніх документах інформації (копій установчих та/або організаційно-розпорядчих документів страховика), що підтверджує право таких осіб засвідчувати своїми підписами документи страховика.

15. Датою подання документів, що подаються відповідно до цього Порядку та/або можуть бути подані у паперовій формі, є дата відбитка календарного штемпеля поштового відділення зв'язку, що обслуговує відправника. У разі надання документів безпосередньо до Нацкомфінпослуг датою подання документів є дата їх реєстрації структурним підрозділом Нацкомфінпослуг, на який покладено обов'язок здійснювати реєстрацію вхідної кореспонденції. Такі документи зшиваються, сторінки нумеруються, засвідчуються підписом керівника та головного бухгалтера.

Усі документи в паперовій формі, подання яких передбачено цим Порядком, зшиваються, сторінки нумеруються, засвідчуються підписом керівника та головного бухгалтера.

16. Звітність страховика вважається не поданою до Нацкомфінпослуг, якщо:

звітність подано не в повному обсязі (відсутні обов'язкові форми та додатки, зазначені в цьому Порядку, звітність не заповнено);

під час подання пакета звітності страховика не було дотримано вимог, встановлених пунктом 14 розділу II цього Порядку.

17. Звітність страховика вважається такою, що містить недостовірну інформацію, якщо:

показники звітності містять інформацію, яка суперечить даним бухгалтерського обліку страховика за відповідний період або інформації щодо господарських операцій страховика відповідно до первинних бухгалтерських та інших документів під час здійснення господарської діяльності;

показники фінансової звітності, складеної відповідно до законодавства, суперечать показникам звітних даних щодо здійснення страхової діяльності, що подаються страховиком до Нацкомфінпослуг, з урахуванням поданої страховиком коригуючої звітності;

звітність містить розбіжності в показниках, зокрема інформація, відображена у звітності на кінець звітного періоду, не відповідає інформації на початок наступного звітного періоду за відповідними показниками з урахуванням поданої страховиком коригуючої звітності.

Директор департаменту державного

регулювання та методології нагляду

на ринках фінансових послуг

Н. Лех

Додаток 1

до Порядку складання звітних даних страховиків

(підпункт 1 пункту 3 розділу II)

ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ

про страховика

1. Повне найменування (українською мовою)

2. Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

3. Місцезнаходження (із зазначенням поштового індексу)

4. Телефон/факс з зазначенням коду ММТЗ

5. Електронна пошта (за наявності)

6. Організаційно-правова форма

7. Банківські реквізити

8. Участь в об'єднанні фінансових установ (назва об'єднання)

9. Назва посади, прізвище та ініціали керівника

10. Прізвище та ініціали головного бухгалтера

11. Кількість штатних працівників

12. Кількість агентів - юридичних осіб

13. Кількість агентів - фізичних осіб

14. Кількість працівників

Додаток 2

до Порядку складання звітних даних страховиків

(підпункт 2 пункту 3 розділу II)

ЗВІТ

про доходи та витрати страховика

за ______________________________________ року ________________________________________

(звітний період) (назва страховика)

ПОКАЗНИКИ

Код рядка

Усього

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I. Визначення доходу від реалізації послуг з видів страхування, інших, ніж страхування життя

Страхові платежі (премії, внески), усього

010

від філій

011

від страхувальників - фізичних осіб

012

від перестрахувальників

013

із них від перестрахувальників-нерезидентів

014

Частки страхових платежів (премій, внесків), належні перестраховикам

020

у тому числі перестраховикам-нерезидентам

021

Резерви незароблених премій та залишки страхових платежів з державного обов'язкового страхування на початок звітного періоду

030

Резерви незароблених премій та залишки страхових платежів з державного обов'язкового страхування на кінець звітного періоду

040

Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на початок звітного періоду

050

Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду

060

Дохід від реалізації послуг з видів страхування, інших, ніж страхування життя (зароблені страхові платежі), 010 - 020 + 030 - 040 - 050 + 060

070

II. Визначення доходу від реалізації послуг із страхування життя

Страхові платежі (премії, внески)

080

Частки страхових платежів (премій, внесків), належні перестраховикам

090

у тому числі перестраховиками-нерезидентами

091

Дохід від реалізації послуг зі страхування життя 080 - 090 - 140 + 280

100

III. Дохід від надання послуг для інших страховиків та інших послуг (виконання робіт)

Дохід від надання послуг для інших страховиків

110

у тому числі суми агентських винагород

111

із яких ті, що отримуються від страховиків, які здійснюють страхування життя

112

Дохід від надання послуг (виконання робіт), що безпосередньо пов'язані із видами діяльності, зазначеними у статті 2 Закону України "Про страхування"

120

IV. Інші операційні доходи, інші та надзвичайні доходи

Суми, що повертаються із технічних резервів, інших, ніж резерви незароблених премій

130

Суми, що повертаються з резервів із страхування життя

140

Суми, що повертаються з резерву належних виплат страхових сум

141

Суми інвестиційного доходу, одержаного страховиком від розміщення коштів резервів страхування життя, що належить страховику

142

Частки страхових виплат і відшкодувань, компенсовані перестраховиками

150

із них перестраховиками-нерезидентами

151

Частки викупних сум, що компенсуються перестраховиками

160

Суми, що повертаються із централізованих страхових резервних фондів

170

Суми, що отримуються в результаті реалізації переданого

страхувальником або іншою особою права вимоги до особи, відповідальної за заподіяні збитки

180

Суми отриманих комісійних винагород за перестрахування

190

із яких суми комісійних винагород за перестрахування, компенсовані перестраховиками-нерезидентами

191

Інші операційні доходи

200

Фінансові доходи

210

у тому числі доходи від участі в капіталі

211

доходи за облігаціями

212

доходи від депозитів

213

дивіденди за акціями

214

Інші доходи

220

Надзвичайні доходи

230

V. Страхові виплати і страхові відшкодування та викупні суми

Страхові виплати та страхові відшкодування

240

у тому числі, що здійснюються за договорами страхування, термін дії яких на дату прийняття рішення про здійснення страхової виплати / страхового відшкодування закінчився

241

Виплати викупних сум

250

VI. Операційні витрати, інші та надзвичайні витрати

Відрахування у технічні резерви, інші, ніж резерви незароблених премій

260

Відрахування у резерв катастроф з обов'язкового страхування цивільної відповідальності за ядерну шкоду

270

Відрахування у резерви із страхування життя

280

Відрахування до резерву належних виплат страхових сум

281

Сума відрахувань у резерв зі страхування життя за рахунок частини інвестиційного доходу, одержаного від розміщення коштів резервів страхування життя

282

Відрахування у централізовані страхові резервні фонди

290

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів страхування (аквізиційні витрати)

300

у тому числі на агентські винагороди

301

із яких страховикам-нерезидентам

302

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів перестрахування

310

у тому числі на винагороди брокерам

311

із яких брокерам-нерезидентам

312

на комісійні винагороди перестрахувальникам

313

із яких перестрахувальникам-нерезидентам

314

Витрати, пов'язані з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися у звітному періоді

320

у тому числі на оплату судових затрат

321

на оплату експертних (оцінних) робіт

322

із яких на оплату послуг аварійних комісарів

323

на оплату послуг установ асістансу*

324

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

325

Витрати, що здійснюються у зв'язку з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися в попередніх звітних періодах

330

у тому числі на оплату судових затрат

331

на оплату експертних (оцінних) робіт

332

із яких на оплату послуг аварійних комісарів

333

на оплату послуг установ асістансу

334

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

335

Інші витрати, що належать до собівартості реалізованих послуг

340

Інші адміністративні витрати

350

Інші витрати на збут послуг

360

у тому числі витрати на рекламу та маркетинг

361

Інші операційні витрати

370

Фінансові витрати

380

у тому числі втрати від участі в капіталі

381

проценти за користування кредитами

382

проценти за облігаціями випущеними

383

Інші витрати

390

Надзвичайні витрати

400

VII. Фінансові результати звичайної діяльності та надзвичайних подій (до оподаткування)

Результат основної діяльності

410

Результат фінансових операцій

420

тому числі від участі в капіталі

421

Результат іншої звичайної діяльності

430

Результат надзвичайних подій

440

VIII. Податки на прибуток від звичайної діяльності та на прибуток від надзвичайних подій

Податок на прибуток від звичайної діяльності

450

у тому числі на валові доходи від діяльності з видів страхування, інших, ніж страхування життя

451

на валові доходи від діяльності із страхування життя

452

на операції з перестраховиками-нерезидентами

453

Податки на прибуток від надзвичайних подій

460

IX. Чистий:

Прибуток

470

Збиток

* Установи асістансу - установи з організації надання медичної допомоги.

Керівник

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Додаток 3

до Порядку складання звітних даних страховиків

(підпункт 3 пункту 3 розділу III)

ЗВІТ

про страхові платежі та виплати за структурними підрозділами страховика

за ______________________________________ року

(звітний період)

з/п

Місцезнаходження

Кількість філій за областями

Кількість дирекцій філій за областями

Кількість відділень філій за областями

Кількість представництв у областях

Страхові платежі (премії, внески)

Страхові виплати та страхові відшкодування

Вінницька область

Волинська область

Дніпропетровська область

Донецька область

Житомирська область

Закарпатська область

Запорізька область

Івано-Франківська область

Київська область

Кіровоградська область

м. Київ

Луганська область

Львівська область

Миколаївська область

Одеська область

Полтавська область

Рівненська область

Сумська область

Тернопільська область

Харківська область

Херсонська область

Хмельницька область

Черкаська область

Чернівецька область

Чернігівська область

Автономна Республіка Крим

у тому числі Севастополь

Усього

Керівник

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Додаток 4

до Порядку складання звітних даних страховиків

(підпункт 4 пункту 3 розділу II)

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звітних даних страховика

(найменування страховика)

за _______________________________________ року

(звітний період)

Розділ 1

Пояснювальна записка до звітних даних страховика повинна містити такі обов'язкові складові:

1. Пояснення щодо окремих показників проміжної та річної звітності, зокрема:

1) пояснення щодо порядку формування страхових резервів та частки перестраховиків у страхових резервах, застосовані страховиком методи формування страхових резервів, зокрема порядок визначення часток надходжень сум страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) та сум часток страхових платежів, що сплачуються перестраховикам, із відповідних видів страхування;

2) пояснення щодо методів, що застосовуються страховиком під час проведення перевірки адекватності страхових зобов'язань страховика;

3) пояснення щодо перевищення частки страхових платежів, належних перестраховикам, над загальним обсягом страхових платежів, отриманих за звітний період, а також щодо перевищення частки страхових

виплат (відшкодувань), компенсованих перестраховиками, над загальним обсягом сплачених страхових виплат (відшкодувань);

4) пояснення щодо отримання страховиком кредитів та інших позик (у разі такого отримання) протягом звітного періоду, зокрема поворотної фінансової допомоги, наявності діючих (неповернутих) позик кредитів, у тому числі поворотної фінансової допомоги. За відсутності таких кредитів та інших позик, зокрема поворотної фінансової допомоги, про це треба зазначити;

5) пояснення щодо наданих позик, фінансових допомог у звітному періоді, зокрема інформація про юридичних та/або фізичних осіб, яким надано позики/допомогу, реквізити відповідних договорів, строк, на який видані позики/допомоги, стан погашення таких позик/допомог, наявність дійсних (неповернутих) позик та/або фінансових допомог. За відсутності таких позик, фінансових допомог про це треба зазначити;

6) пояснення щодо наявності обмежень щодо володіння активами у звітному періоді, зокрема інформація про активи, що перебувають під обтяженням, вид такого обтяження, строк обтяження;

7) розкриття інформації про потенційні зобов'язання страховика.

Страховиком розкривається інформація про події, що не відображаються у звітності страховика за звітний період, але містять додаткову інформацію про фінансовий стан страховика, а саме:

виникнення зобов'язань, що пов'язані з розглядом судових справ, у яких учасником є страховик, та можуть вплинути на фінансовий стан страховика. За відсутності таких судових справ на розгляді в суді про це треба зазначити;

виникнення нових податкових зобов'язань (зміна податкових зобов'язань у зв'язку зі зміною законодавства, зміна облікової політики тощо). За відсутності потенційних податкових зобов'язань про це треба зазначити;

виникнення зобов'язань із капітальних вкладень (придбання основних засобів, нематеріальних активів тощо). За відсутності таких зобов'язань про це треба зазначити;

виникнення зобов'язань з оренди (договірні зобов'язання, пов'язані з орендою основних засобів та нематеріальних активів тощо). За відсутності таких зобов'язань про це треба зазначити;

виникнення безвідкличних позабалансових зобов'язань (гарантії, поруки за третіх осіб, інші безвідкличні позабалансові зобов'язання тощо). За відсутності таких зобов'язань про це треба зазначити;

8) пояснення щодо операцій з активами, які мали місце у звітному періоді та призвели до зміни обсягів та/або структури активів страховика на 10 і більше відсотків від загальної вартості активів на останню звітну дату, зокрема вид (суть), мета здійснення операції, обсяги операції, реквізити та предмет відповідного договору (угоди) та контрагента(ів);

9) коригування звітності.

Страховиком розкривається інформація щодо коригувань у звітному періоді фінансової звітності та звітних даних. Якщо в зазначений період фінансова звітність та звітні дані не коригувалася, про це треба зазначити;

10) наявність судових позовів щодо виконання страховиком зобов'язань за договорами страхування (перестрахування). Страховиком розкривається інформація про наявність у суді справ, які стосуються часткового виконання або невиконання таким страховиком зобов'язань за договорами страхування (перестрахування), із розкриттям сум претензій до страховика за такими судовими позовами, наявності сформованих страхових резервів за такими договорами, іншої інформації, яка може мати суттєвий вплив на фінансовий стан страховика. За відсутності таких судових позовів про це треба зазначити;

11) інформація щодо особи, яка здійснювала актуарні розрахунки.

Страховиком розкривається інформація про особу, яка здійснювала актуарні розрахунки, із зазначенням реєстраційного номера свідоцтва про відповідність кваліфікаційним вимогам до осіб, які можуть займатися актуарними розрахунками.

2. Розкриття інформації щодо показників річної звітності, а саме:

1) забезпечення безперервності діяльності.

Страховиком розкриваються основні положення плану щодо забезпечення безперервної діяльності страховика і дії на випадок кризових ситуацій із розкриттям зовнішніх та/або внутрішніх чинників, які можуть призвести до

суттєвих фінансових втрат. За відсутності такого плану треба про це зазначити;

2) корпоративне управління.

Страховиком розкривається внутрішня організаційна структура страховика, інформація про систему відносин, яка визначає правила та процедури прийняття рішень щодо діяльності господарського товариства та здійснення контролю, а також розподіл прав і обов'язків між органами товариства та його учасниками щодо управління товариством;

3) засновники (учасники) страховика та участь страховика в інших фінансових установах, зокрема страховиках.

Страховиком розкривається інформація щодо загального розміру внесків страховика до статутних капіталів інших фінансових установ, зокрема страховиків, а також розкривається інформація щодо дотримання цими фінансовими установами нормативів щодо формування капіталу та вимог забезпечення платоспроможності.

Також страховиком розкривається інформація про наявність у страховика дочірніх підприємств та їх перелік. За відсутності у страховика дочірніх підприємств треба про це зазначити.

Додатково розкривається інформація про країну реєстрації таких установ та підприємств із визначенням частки участі страховика в таких підприємствах, вид економічної діяльності таких підприємств.

Окремо страховиком зазначається інформація щодо виконання особами, які є засновниками (учасниками) страховика, зобов'язань щодо формування капіталу страховика та у разі, якщо такі особи є фінансовими установами, розкривається інформація щодо дотримання такою установою нормативів щодо формування капіталу та вимог забезпечення платоспроможності з виокремленням інформації щодо окремої юридичної особи і групи підприємств як єдиної економічної одиниці, що складає фінансову групу (за наявності такої фінансової групи).

Додатково розкривається інформація про країну реєстрації таких установ та підприємств і вид економічної діяльності таких підприємств;

4) належність страховика до фінансових груп.

Страховиком розкривається інформація щодо участі в банківських та/або небанківських фінансових групах із зазначенням структури власності такої групи.

Також страховиком розкривається інформація про припинення існування банківської та/або небанківської фінансової групи та/або зміну своєї структури власності, та/або вихід страховика з такої групи;

5) система управління ризиками.

Страховиком розкриваються загальна структура та основні завдання, функції та підзвітність підрозділу страховика (або відповідального працівника), що виконує функцію оцінювання ризиків, перелік ризиків (підгруп ризиків), які ідентифікує страховик у своїй діяльності (андеррайтинговий ризик, ринковий ризик, ризик дефолту контрагента, операційний ризик, ризик учасника фінансової групи); перелік ризиків, які потребують мінімізації і пом'якшення їх наслідків, та стратегія керівництва щодо зменшення вразливості страховика до таких ризиків;

6) стислі результати проведеного страховиком стрес-тестування річної звітності з розкриттям інформації щодо ключових ризиків та результатів проведених стрес-тестів;

7) управління капіталом.

Страховик розкриває інформацію щодо політики та процесів управління капіталом, здатності власників у майбутньому надавати за потреби додаткову фінансову підтримку страховику. Також страховиком може зазначатися інформація щодо можливості додаткової капіталізації страховика завдяки новим (додатковим) інвесторам;

8) внутрішній аудит страховика.

Страховиком розкривається інформація про підрозділ (фахівця) з внутрішнього аудиту, його підпорядкування наглядовій (спостережній) раді страховика, а у разі, коли законодавством не вимагається обов'язкове утворення наглядової (спостережної) ради, вищому органу управління страховика;

9) інша звітність.

Страховиком розкривається інформація щодо статусу страховика у фінансовій групі (материнське або дочірнє підприємство), інформація щодо складання консолідованої фінансової звітності цим страховиком, яка відображає фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів юридичної особи та її дочірніх підприємств як єдиної економічної одиниці, або складання консолідованої звітності щодо

діяльності цього страховика як учасника фінансової групи.

Також страховиком може розкриватися інформація щодо складання звітності іншої, ніж передбачена цим Порядком, із використанням облікових політик, обов'язковість яких не визначена законодавчими актами України;

10) інформація щодо подій після дати балансу.

Страховиком розкривається інформація про події, що відбулися між датою складання балансу і датою затвердження відповідним органом страховика фінансової звітності, підготовленої для оприлюднення, які можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан страховика;

3. Інформація щодо дотримання страховиком нормативів достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій, а також інформація щодо інших показників і вимог, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами, зокрема розкриття інформації про величину непростроченої дебіторської заборгованості за укладеними договорами страхування та/або перестрахування.

4. Інша інформація, що потребує уточнення, деталізації та додаткових пояснень (зазначається страховиком за потреби).

Розділ 2. Показники діяльності із страхування життя

за ________________________________ року

(звітний період)

Показники

Код рядка

Усього

За договорами страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника недержавного пенсійного фонду

За договорами страхування, якими передбачено досягнення застрахованою особою визначеного договором пенсійного віку

За іншими договорами накопичувального страхування*

За договорами страхування життя лише на випадок смерті

За іншими договорами страхування життя**

Валові надходження страхових платежів (премій, внесків)

010

від резидентів

011

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

012

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

013

від перестрахувальників

014

від нерезидентів

015

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

016

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

017

від перестрахувальників

018

Частки страхових платежів (премій, внесків), що сплачуються перестраховикам

020

у тому числі перестраховикам-нерезидентам

021

Резерви із страхування життя на кінець звітного періоду

030

у тому числі резерви довгострокових зобов'язань

031

Величина зміни резервів із страхування життя, у тому числі, яка відповідає:

040

інвестиційним доходам, що застосовуються для розрахунку страхових тарифів

041

індексації розмірів страхових сум та (або) страхових виплат за офіційним індексом інфляції

042

частині інвестиційного доходу від розміщення коштів резервів із страхування життя, що залишилась після передбачених статтею 9 Закону України "Про страхування" обов'язкових відрахувань в математичні резерви та вирахувань витрат страховика на ведення справи

043

загальному обсягу збільшення розмірів страхових сум та (або) страхових виплат (бонусів), які визначено за іншими фінансовими результатами діяльності згідно з договорами страхування, що передбачають участь страхувальника у інвестиційному доході страховика

044

величині зміни розмірів страхових сум та (або) страхових виплат за договорами страхування, грошові зобов'язання за якими визначено у вільно конвертованій валюті або розрахункових величинах

045

Інвестиційний дохід, що отримується від розміщення коштів резервів із страхування життя

050

у тому числі направлений на збільшення резервів із страхування життя

051

Частка перестраховиків у резервах із страхування життя на кінець звітного періоду

060

у тому числі у резервах довгострокових зобов'язань

(математичних резервах)

061

частка перестраховиків-нерезидентів

062

Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат

070

Страхові виплати

080

резидентам

081

у тому числі: фізичним особам;

082

юридичним особам (крім перестрахувальників);

083

перестрахувальникам;

084

нерезидентам

085

у тому числі: фізичним особам;

086

юридичним особам (крім перестрахувальників);

087

перестрахувальникам

088

Страхові виплати у вигляді ануїтетів

090

Виплати викупних сум

100

у тому числі перестрахувальникам

101

із яких перестрахувальникам-нерезидентам

102

Частки страхових виплат, що отримуються від перестраховиків

130

у тому числі числі від перестраховиків-нерезидентів

131

Частки викупних сум, що отримуються від перестраховиків

140

у тому числі від перестраховиків-нерезидентів

141

Максимальна страхова виплата, здійснена за окремим страховим випадком

150

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів страхування (аквізиційні витрати)

160

у тому числі: на агентські винагороди

161

із яких страховикам-нерезидентам

162

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів перестрахування

170

у тому числі: на винагороди брокерам

171

із яких брокерам-нерезидентам

172

на комісійні винагороди перестрахувальникам

173

із яких перестрахувальникам-нерезидентам

174

Витрати, пов'язані з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися у звітному періоді

180

у тому числі на оплату судових затрат

181

на оплату експертних (оцінних) робіт

182

на оплату послуг установ асістансу

183

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

184

190

у тому числі на оплату судових затрат

191

на оплату експертних (оцінних) робіт

192

на оплату послуг установ асістансу

193

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

195

Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду

200

у тому числі укладених на користь страхувальників

201

Кількість фізичних осіб, застрахованих упродовж звітного періоду

210

Кількість фізичних осіб, застрахованих на кінець звітного періоду

220

Максимальна страхова сума за окремою застрахованою особою

230

Кількість договорів страхування, за якими не виконано страхові зобов'язання у визначений договором страхування термін на кінець звітного періоду

240

* До цієї графи заносяться дані за договорами, якими передбачено страхування:

досягнення застрахованою особою визначеного договором віку (іншого, ніж пенсійний);

дожиття застрахованої особи до закінчення строку дії договору страхування.

До цієї графи заносяться також дані за договорами, в яких разом із вищезазначеними ознаками має місце страхування інших ризиків (смерті, інвалідності тощо).

** До цієї графи заносяться дані за договорами, якими передбачено поряд зі страхуванням на випадок смерті страхування додаткових ризиків (за винятком зазначених у графах 4, 5, 6).

Розділ 3

Показники діяльності з видів добровільного страхування, інших, ніж страхування життя,

за

________________________________ року

(звітний період)

Показники

Код рядка

Усього

Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів добровільного страхування, що визначаються відповідно до нормативно-правових актів, на дату складання звітності

Валові надходження страхових платежів (премій, внесків):

010

від резидентів

011

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

012

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

013

від перестрахувальників

014

від нерезидентів

015

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

016

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

017

від перестрахувальників

018

Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам)

020

від резидентів

021

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

022

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

023

від перестрахувальників

024

від нерезидентів

025

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

026

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

027

від перестрахувальників

028

Частки страхових платежів (премій, внесків), які сплачуються перестраховикам

030

у тому числі перестраховикам-нерезидентам

031

Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються перестраховиками

040

у тому числі: перестраховиками-нерезидентами

041

Резерви незароблених премій на кінець звітного періоду

050

Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду

060

у тому числі частка перестраховиків-нерезидентів

061

Величина технічних резервів інших, ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду, у тому числі:

070

резерв заявлених, але не виплачених збитків;

071

резерв збитків, які виникли, але не заявлені;

072

резерв катастроф;

073

резерв коливань збитковості.

074

Частка перестраховиків у резервах інших, ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду

080

у тому числі перестраховиків-нерезидентів

081

Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат/відшкодувань

090

Страхові виплати/відшкодування:

100

резидентам

101

у тому числі: фізичним особам;

102

юридичним особам (крім перестрахувальників);

103

перестрахувальникам

104

нерезидентам

105

у тому числі: фізичним особам;

106

юридичним особам (крім перестрахувальників);

107

перестрахувальникам

108

Частки страхових виплат/відшкодувань, компенсовані перестраховиками

110

у тому числі перестраховиками-нерезидентами

111

Максимальна страхова виплата/відшкодування за окремим страховим випадком

120

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів страхування (аквізиційні витрати)

130

у тому числі: на агентські винагороди

131

із яких страховикам-нерезидентам

132

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів перестрахування

140

у тому числі на винагороди брокерам

141

із яких брокерам-нерезидентам

142

на комісійні винагороди перестрахувальникам

143

із яких перестрахувальникам-нерезидентам

144

Витрати, пов'язані з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися у звітному періоді

150

у тому числі на оплату судових затрат

151

на оплату експертних (оцінних) робіт

152

із яких на оплату послуг аварійних комісарів

153

на оплату послуг установ асістансу

154

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

155

160

у тому числі на оплату судових затрат

161

на оплату експертних (оцінних) робіт

162

із яких на оплату послуг аварійних комісарів

163

на оплату послуг установ асістансу

164

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

165

Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду

170

у тому числі зі страхувальниками - фізичними особами

171

зі страхувальниками - юридичними особами

172

Максимальна страхова сума за окремим об'єктом страхування (за окремою застрахованою особою)

180

190

у тому числі за договорами страхування, укладеними із страхувальниками - фізичними особами

191

Загальний обсяг відповідальності

200

Кредиторська заборгованість за страховими виплатами

210

Розділ 4. Показники діяльності з видів обов'язкового страхування

за __________________________________ року

(звітний період)

Показники

Код рядка

Усього

Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів обов'язкового страхування, які визначаються відповідно до Закону України "Про страхування"

Валові надходження страхових платежів (премій, внесків)

010

від резидентів

011

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

012

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

013

від перестрахувальників

014

від

нерезидентів

015

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

016

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

017

від перестрахувальників

018

Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам)

020

від резидентів

021

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

022

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

023

від перестрахувальників

024

від нерезидентів

025

у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

026

від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

027

від перестрахувальників

028

Частки страхових платежів (премій, внесків), які сплачуються перестраховикам

030

у тому числі перестраховикам-нерезидентам

031

Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються перестраховиками

040

у тому числі перестраховиками-нерезидентами

041

Резерви незароблених премій на кінець звітного періоду

050

Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду

060

зокрема частка перестраховиків-нерезидентів

061

070

резерв заявлених, але не виплачених збитків;

071

резерв збитків, які виникли, але не заявлені;

072

резерв катастроф;

073

резерв коливань збитковості

074

Частка перестраховиків у резервах, інших, ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду

080

у тому числі перестраховиків-нерезидентів

081

Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат/відшкодувань

090

Страхові виплати/відшкодування

100

резидентам

101

у тому числі: фізичним особам;

102

юридичним особам (крім перестрахувальників);

103

перестрахувальникам

104

нерезидентам

105

у тому числі: фізичним особам;

106

юридичним особам (крім перестрахувальників);

107

перестрахувальникам

108

Частки страхових виплат/відшкодувань, компенсовані перестраховиками

110

у тому числі перестраховиками-нерезидентами

111

Максимальна страхова виплата/відшкодування за окремим страховим випадком

120

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів страхування (аквізиційні витрати)

130

у тому числі: на агентські винагороди

131

із яких страховикам-нерезидентам

132

Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів перестрахування

140

у тому

числі на винагороди брокерам

141

із яких брокерам-нерезидентам

142

на комісійні винагороди перестрахувальникам

143

із яких перестрахувальникам-нерезидентам

144

Витрати, пов'язані з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися у звітному періоді

150

у тому числі на оплату судових затрат

151

на оплату експертних (оцінних) робіт

152

із яких на оплату послуг аварійних комісарів

153

на оплату послуг установ асістансу

154

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

155

160

у тому числі на оплату судових затрат

161

на оплату експертних (оцінних) робіт

162

із яких на оплату послуг аварійних комісарів

163

на оплату послуг установ асістансу

164

із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

165

Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду

170

у тому числі зі страхувальниками - фізичними особами

171

зі страхувальниками - юридичними особами

172

Максимальна страхова сума за окремим об'єктом страхування (за окремою застрахованою особою)

180

190

у тому числі за договорами страхування, укладеними із страхувальниками - фізичними особами

191

Загальний обсяг відповідальності

200

Кредиторська заборгованість за страховими виплатами

210

Розділ 4.1. Показники діяльності з державного обов'язкового страхування

за __________________________________ року

(звітний період)

Вид страхування

Кількість та визначення (назва) вписуваних рядків залежить від здійснених у звітному періоді видів державного обов'язкового страхування, які визначаються відповідно до чинних на дату складання звітності нормативно-правових актів

Код рядка

Залишок страхових платежів (премій, внесків) на початок звітного періоду

Страхові платежі (премії, внески)

Страхові виплати

Залишок страхових платежів (премій, внесків) на кінець звітного періоду

Кількість випадків, з яких не виконано зобов'язання, на кінець звітного періоду

Обсяг страхових сум, які не були виплачені на кінець звітного періоду

Фактичні витрати на проведення страхування

кількість

сума

Державне особисте страхування військовослужбовців і військовозобов'язаних, призваних на збори

010

Державне особисте страхування осіб рядового, начальницького та вільнонайманого складу органів і підрозділів МВС України

020

Державне обов'язкове особисте страхування працівників митних органів

030

Державне обов'язкове особисте страхування працівників прокуратури

040

Державне страхування життя і здоров'я народних депутатів

050

Державне особисте страхування службових осіб державної контрольно-ревізійної служби в Україні

060

Обов'язкове державне особисте страхування посадових осіб органів державної податкової служби

070

Державне особисте страхування службових осіб державних органів у справах захисту споживачів

080

Державне страхування посадових осіб інспекцій державного архітектурно-будівельного контролю

090

Державне страхування спортсменів вищих категорій

100

Державне страхування працівників державної лісової охорони

110

Державне страхування життя і здоров'я суддів

120

Державне страхування донорів крові та (або) її компонентів

130

Державне обов'язкове страхування працівників, які беруть участь у наданні психіатричної допомоги, в т. ч. здійснюють догляд за особами, які страждають на психічні розлади

140

Обов'язкове державне страхування державних виконавців

150

Державне обов'язкове особисте страхування працівників державної санітарно-епідеміологічної служби на випадок каліцтва або професійного захворювання, одержаних під час виконання службових обов'язків

160

УСЬОГО:

Розділ 5. Пояснення щодо операцій перестрахування

за ____________________________ року

(звітний період)

1. Характеристика операцій з перестрахування з перестраховиками-нерезидентами та перестраховиками-резидентами:

а) пояснення щодо операцій з перестрахування з перестраховиками-нерезидентами, яким належить сума часток страхових платежів відповідно до укладених договорів перестрахування, необхідно навести за такою формою:

тис. грн

з/п

Код країни

Код нерези-

дента

Наймену-

вання перестра-

ховика-

нерезидента та його місцезнаход-

ження (країна)

N ліцензії, дата реєстрації перестра-

ховика-

нерезидента

Рейтинг фінансової надійності (стійкості) щодо класифікації рейтингових агентств*

Частка страхових платежів, яка належить перестрахо-

вику-

нерези-

денту

Страхова сума

Тип

договору

Вид страху-

вання

Частка страхових виплат, відшкодувань, що компенсовані перестра-

ховиком-

нерези-

дентом**

Інформація про брокера, за посередництвом якого здійснено перестрахування***

усього

передано в перестра-

хування

код країни, в якій розміщено головний офіс брокера

назва брокера та його місцезна-

ходження (країна)

N свідоцтва та дата реєстрації в Україні

* Відповідно до Вимог до рейтингів фінансової надійності (стійкості) страховиків та перестраховиків-нерезидентів, встановлених Нацкомфінпослуг.

** Частку страхових виплат, відшкодувань відображати за звітний період, незалежно від строку та періоду укладання договорів.

*** Інформація про страхового (перестрахового) брокера заповнюється, якщо операція перестрахування проводилася за його посередництвом.

б) пояснення щодо операцій з перестрахування з перестраховиками-резидентами, яким безпосередньо належить сума часток страхових платежів відповідно до укладених договорів перестрахування, необхідно навести за такою формою:

тис. грн

з/п

Найменування перестраховика-

резидента та його місцезнаходження

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ перестраховика-

резидента

Частка страхових платежів, належна перестраховику-

резиденту

Страхова сума

Вид страхування

Частка страхових виплат, відшкодувань, що компенсовані перестраховиком-

резидентом

Назва страхового (перестрахового) брокера, якщо договір перестрахування укладено за посередництвом брокера

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ (або ідентифікаційний номер) страхового (перестрахового) брокера, якщо договір перестрахування укладено за посередництвом брокера

усього

передано в перестрахування

2. Характеристика операцій з перестрахування з перестрахувальниками-нерезидентами та перестрахувальниками-резидентами:

а) пояснення щодо операцій з перестрахування щодо укладення (продовження)

договорів перестрахування з перестрахувальниками-нерезидентами, згідно з якими перестраховикам сплачується (передбачається до сплати) частка страхових платежів (внесків, премій) за цими договорами, наводиться за такою формою:

з/п

Код країни

Код нерезидента

Найменування перестраху-

вальника-

нерезедента та його місцезнаход-

ження

N ліцензії, дата реєстрації перестраху-

вальника-

нерезидента

Частка страхових платежів, яка належить перестраховику

Страхова сума

Тип договору

Вид страхування

Частка страхових виплат, відшкодувань, що компенсовані перестраховику-

нерезиденту**

Інформація про брокера, за посередництвом якого здійснено перестрахування***

усього

обсяг відповідальності перестраховика

код країни, в якій розміщено головний офіс брокера

назва брокера та його місцезнаходження (країна)

N свідоцтва та дата реєстрації в Україні

б) пояснення щодо операцій з перестрахування щодо укладення (продовження) договорів перестрахування з перестрахувальниками-резидентами, згідно з якими перестраховикам сплачується (передбачається до сплати) частка страхових платежів (внесків, премій) за цими договорами, наводиться за такою формою:

з/п

Найменування перестрахувальника резидента та його місцезнаходження

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ перестрахувальника-

резидента

Частка страхових платежів, належна перестраховику-

резиденту

Страхова сума

Тип договору

Вид страхування

Частка страхових виплат, відшкодувань, що компенсовані перестраховику-

резиденту

Назва страхового (перестрахового) брокера, якщо договір перестрахування укладено за посередництвом брокера

усього

обсяг відповідальності перестраховика

Розділ 6. Умови забезпечення платоспроможності страховика

за __________________________________ року

(звітний період)

6.1. Наявність сплаченого статутного капіталу та гарантійного фонду

Назва країни - власника частки у статутному капіталі страховика

У тис. грн з одним десятковим знаком

У тис. ЄВРО (за курсом НБУ)

Сплачений статутний капітал (на кінець звітного періоду) = статутний капітал /згідно з установчими документами та показником рядка балансу 300/ - неоплачений капітал /за номінальною ціною неоплачених акцій/ - вилучений капітал /за номінальною ціною вилучених акцій/

Частка нерезидентів у статутному капіталі страховика за станом на кінець звітного періоду (у тис. грн) всього:

у тому числі:

Гарантійний фонд (на кінець звітного періоду)

у тому числі вільні резерви страховика

6.2. Перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності

Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи) = загальна сума активів /рядок балансу 280/ - сума нематеріальних активів /рядок балансу 010/ - загальна сума зобов'язань /сума рядків балансу 430, 480, 620, 630/ (для розрахунку використовуються відповідні показники на кінець звітного періоду)

Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші, ніж страхування життя, - більша із визначених величин:

1. /сума надходжень страхових премій за попередні 12 місяців - (сума страхових премій, належних перестраховикам х відповідний показник*)/ х 0,18

2. /сума здійснених виплат протягом попередніх 12 місяців - (сума виплат, компенсованих перестраховиками х відповідний показник*)/ х 0,26

Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють страхування життя:

загальна величина резерву довгострокових зобов'язань х 0,05

Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші, ніж страхування життя, та мають страхові

зобов'язання за договорами страхування життя:

більша із визначених величин нормативного запасу платоспроможності (без врахування договорів страхування життя) + величина нормативного запасу платоспроможності (для договорів страхування життя)

Величина перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом = фактичний запас платоспроможності - відповідна величина нормативного запасу платоспроможності

* Показник визначається в порядку, запровадженому статтею 30 Закону України "Про страхування".

6.3. Створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум та страхових відшкодувань

6.3.1. Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду з

(види страхування)

а) Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду методом "1/4"

Період

Загальна величина надходжень страхових платежів

Загальна величина часток страхових платежів, що сплачуються перестра-

ховикам

У тому числі перестраховикам-

нерезидентам

Визначена величина часток надходжень страхових платежів

Визначена величина часток страхових платежів, що сплачуються перестраховикам

У тому числі перестраховикам-

нерезидентам

Розрахунковий коефіцієнт

Резерви незароблених премій

Частка перестра-

ховиків у резервах незароблених премій

У тому числі перестраховиків-

нерезидентів

Перший квартал періоду

0,25

Другий квартал періоду

0,5

Третій квартал періоду

0,75

УСЬОГО

У разі якщо резерви незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій з відповідних видів страхування встановлювались залежно від часток надходжень сум страхових платежів та часток страхових платежів, що сплачувались перестраховикам, величина яких визначалася за різною процентною базою, кількість розрахунків буде залежати від кількості застосованих процентних баз. При цьому у назві кожного розрахунку необхідно зазначити види страхування, за якими здійснювався такий розрахунок.

б) Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду методом "1/365" - "pro rata temporis"*

Вид страхування

Резерви незароблених премій

Частка перестраховиків у резервах незароблених премій**

У тому числі перестраховиків-нерезидентів

УСЬОГО:

* Розрахунок резерву незаробленої премії методом "1/365" - "pro rata temporis" на будь-яку дату визначається як сумарна величина незароблених страхових премій за кожним договором.

** Обчислення величини частки перестраховиків у резервах незароблених премій здійснюється у порядку, за яким визначається величина резервів незароблених премій за такими видами страхування, з урахуванням дати вступу в дію договору перестрахування.

в) Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду методом "1/24" - "паушальним"*

Вид страхування

Резерви незароблених премій

Частка перестраховиків у резервах незароблених премій**

У тому числі перестраховиків-нерезидентів

УСЬОГО:

* Розрахунок частки перестраховиків у резерві незароблених премій методом "1/24" - " паушальним методом" на будь-яку дату визначається як сумарна величина незароблених страхових премій за кожною групою договорів.

6.3.2. Розміщення страхових резервів

Величина сформованих страхових резервів

на кінець звітного періоду,

із них:

технічних резервів

у тому числі резерви незароблених премій

резерв заявлених, але не виплачених збитків

резерв збитків, які виникли, але не заявлені

резерв коливань збитковості

резерви катастроф

резерви із страхування життя

у тому числі резерви довгострокових зобов'язань

залишки страхових платежів із державного обов'язкового страхування

Величина сформованих страхових резервів в іноземній валюті

Частка перестраховиків-резидентів у страхових резервах

з/п

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ перестраховика-

резидента

Найменування перестраховика-

резидента

Частка перестраховика-

резидента у страхових резервах, тис. грн

Рейтинг фінансової надійності (стійкості) перестраховика-

резидента*

Частка перестраховиків-нерезидентів у страхових резервах

з/п

Код країни

Найменування перестраховика-

нерезидента

Частка перестраховика-

нерезидента у страхових резервах, тис. грн

Рейтинг фінансової надійності (стійкості) перестраховика-

нерезидента*

Категорії активів, визначені статтею 31 Закону України "Про страхування" для представлення страхових резервів

УСЬОГО (на кінець звітного періоду відповідно до показників форми 1 "Баланс")

У тому числі ті, якими представлено з урахуванням вимог нормативно-правових актів

технічні резерви

резерви з обов'язкового страхування цивільної відповідальності за ядерну шкоду

резерви із страхування життя

УСЬОГО:

1) грошові кошти на поточних рахунках

у тому числі 1.1) в іноземній валюті

2) банківські вклади (депозити)

у тому числі 2.1) в іноземній валюті

3) банківські метали

4) нерухоме майно

5) акції

6) облігації

7) іпотечні сертифікати

8) цінні папери, що емітуються державою

9) права вимоги до перестраховиків

у тому числі

9.1) до перестраховиків-нерезидентів

10) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України*

у тому числі

10.1) розроблення та впровадження високотехнологічного устаткування, іншої інноваційної продукції, ресурсо- та енергозберігаючих технологій;

10.2) розвиток інфраструктури туризму;

10.3) добування корисних копалин;

10.4) перероблення відходів гірничо-металургійного виробництва;

10.5) будівництво житла;

10.6) розвиток транспортної інфраструктури,

у тому числі будівництво та реконструкція автомобільних доріг;

10.7) розвиток сектору зв'язку та телекомунікацій

10.8) розвиток ринку іпотечного кредитування шляхом придбання цінних паперів, емітованих Державною іпотечною установою

11) кредити страхувальникам-громадянам, що видаються в порядку, визначеному Уповноваженим органом і погодженому з Національним банком України

12) довгострокові кредити для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України

13) готівка в касі

У разі наявності прикладається копія дозволу на іншу, ніж визначено нормативно-правовими актами, структуру розміщення страхових резервів.

У разі представлення сформованих страхових резервів акціями, які котируються на фондовій біржі, прикладаються підтверджувальні документи про котировку таких акцій.

* Постанова Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2002 року N 1211 "Про затвердження напрямів інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів".

6.3.3. Розшифровка окремих статей балансу

1) "Незавершене будівництво" (на кінець звітного періоду)

Найменування об'єкта незавершених капітальних інвестицій

Кошторисна вартість

Сума вкладень

Характеристика об'єкта (загальна площа, поверховість, будівельні матеріали, функціональне призначення)

Процент готовності об'єкта

Джерела фінансування (прибуток, страхові резерви, інші)

Підрядна організація

Термін будівництва

початок

закінчення

Незавершене будівництво (рядок 020)

у тому числі:

незавершені капітальні інвестиції у придбання (виготовлення) основних засобів (за винятком вартості авансових платежів для фінансування капітального будівництва)

із них будинків та споруд:

1. __________

об'єкт та його місцезнаходження

2) "Основні засоби" (на кінець звітного періоду)

Найменування основних засобів (об'єктів нерухомого майна)

Характеристика основних засобів (загальна площа, поверховість, будівельні матеріали, функціональне призначення)

Напрями використання (для власної діяльності, надання в оренду тощо)

Вартість

Дата введення в експлуатацію (придбання)

первісна

залишкова

Основні засоби (рядок 030), зокрема:

земельні ділянки

у тому числі

1. ___________

об'єкт та його місцезнаходження

будинки та споруди

у тому числі

1. ___________

об'єкт та його місцезнаходження

3) "Довгострокові фінансові інвестиції" та "Поточні фінансові інвестиції" (на кінець звітного періоду)

Види інвестицій

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Термін вкладень

Сума вкладень

Примітки

початок

кінець

Довгострокові фінансові інвестиції та поточні фінансові інвестиції (сума рядків 040, 045 та 220), зокрема

акції

у тому числі ПрАТ

1. ________________*

повна назва емітента ПАТ

1. ________________*

повна назва емітента

облігації

у тому числі

1. ________________*

повна назва емітента

цінні папери, що емітуються державою

у тому числі

1. ________________*

повна назва емітента та вид цінного папера

інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України**

у тому числі

1. _________________

повна назва отримувача інвестиції та коротка характеристика об'єкта інвестування

вклади в банках (депозити):

у тому числі

1. ___________________

назва банківської установи

іпотечні сертифікати

у тому числі

1. __________

повна назва емітента*

* У примітці вказати номер свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів і дату його видачі.

** У примітці вказати нормативно-правовий акт Кабінету Міністрів України, згідно з яким здійснено таку інвестицію, а також додати копії документів, що засвідчують виконання вимог чинного законодавства під час здійснення інвестицій

4) "Довгострокова дебіторська заборгованість", "Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами та з нарахованих доходів", "Інша поточна дебіторська заборгованість" (на кінець звітного періоду)

Дебіторська заборгованість

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ (або ідентифікаційний номер)

Термін вкладень

Сума вкладень

Примітка

початок

кінець

Довгострокова, за розрахунками за виданими авансами та з нарахованих доходів і інша поточна дебіторська заборгованість (сума рядків 050, 180, 190 та 210), у тому числі за:

довгостроковими кредитами для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України*, зокрема

1. _________________

повна назва отримувача кредиту та коротка характеристика об'єкта кредитування

кредити страхувальникам-громадянам, що видаються в порядку, визначеному Уповноваженим органом і погодженому з Національним банком України, зокрема

1. _________________

прізвище, ім'я, по батькові отримувача кредиту та напрямки його використання

* У примітці вказати нормативно-правовий акт, згідно з яким здійснювалося таке кредитування.

5) "Грошові кошти та їх еквіваленти" (на кінець звітного періоду)

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Термін вкладень

Сума вкладень

Примітка

початок

кінець

всього

у тому числі в іноземній валюті

Грошові кошти та їх еквіваленти (сума рядків 230 та 240)

зокрема:

на поточних рахунках

Вклади в банках (депозити)

у тому числі

1. ______________

назва банківської установи

готівка в касі*

грошові кошти в дорозі

еквіваленти грошових коштів**

у тому числі:

1. ______________

2. ______________

* У примітці зазначити запроваджений Національним банком України ліміт залишку каси.

** Сума інвестицій у цінні папери наводиться із зазначенням у примітці виду цінного папера, номера свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів і дати його видачі; сума коштів, вкладена у банківські метали, наводиться для кожного зберігача та виду металу окремо із зазначенням у примітці виду металу.

6) "Резервний капітал" (на кінець звітного періоду)

Сума

Резервний капітал (рядок 340)

у тому числі вільні резерви страховика

7) "Неоплачений капітал" (на кінець звітного періоду)

Сума

Дата виникнення

Неоплачений капітал (рядок 360)

у тому числі сума заборгованості учасників за внесками до статутного капіталу згідно з установчими документами

із якої

1. ___________________

назва учасника

8) "Вилучений капітал" (на кінець звітного періоду)

Сума

Дата викупу

Вилучений капітал (рядок 370)

у тому числі вартість акцій власної емісії або часток, викуплених товариством у його учасників за ціною, визначеною в установчих документах

із яких акцій власної емісії або часток на суму

9) "Страхові резерви" (на кінець звітного періоду)

Сума

Страхові резерви (рядок 415)

у тому числі резерви інші, ніж резерви незароблених премій

резерв заявлених, але не виплачених збитків

резерв збитків, які виникли, але не заявлені

резерв коливань збитковості

резерви катастроф

резерви із страхування життя

у тому числі резерви довгострокових зобов'язань (математичні резерви)

10) "Частка перестраховиків у страхових резервах" (на кінець звітного періоду)

Частка перестраховиків у страхових резервах (рядок 416)

у тому числі частка перестраховиків у резервах незароблених премій

частка перестраховиків у резервах заявлених, але не виплачених збитків

частка перестраховиків у резервах із страхування життя

у тому числі частка перестраховиків у резервах довгострокових зобов'язань (математичних резервах)

11) "Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги" та "Інші поточні зобов'язання" (на кінець звітного періоду)

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та інші поточні зобов'язання (сума рядків 530 і 610)

у тому числі перед страхувальниками (перестрахувальниками) за договорами страхування (перестрахування), зокрема

заборгованість за страховими виплатами

із якої заборгованість з простроченим терміном виплати

заборгованість перед страхувальниками

перед перестраховиками за договорами перестрахування

у тому числі заборгованість за частками страхових платежів

Розділ 7. Пояснення щодо припинення договорів страхування

Перелік

достроково припинених договорів страхування

за ____________________________ року

(звітний період)

з/п

N договору страхування (перестраху-

вання)

Вид страхування

Дата набрання чинності договору страхування (перестраху-

вання)

Дата дострокового припинення дії договору страхування (перестраху-

вання)

Страхові платежі за договором страхування (перестраху-

вання), в тис. грн

Страхові платежі (частки), що поверталися страхувальнику, в тис. грн

Ініціатор дострокового припинення дії договору страхування

Причини дострокового припинення дії договору страхування

Усього за звітний період

Керівник

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Додаток 5

до Порядку складання звітних даних страховиків

(підпункт 3 пункту 6 розділу II)

Актуарний звіт

за __________________

(звітний період)

Я, актуарій ____________________________________________________________________________,

(прізвище, ім'я, по батькові актуарія, який склав цей звіт)

свідоцтво _______________________________________________________________ (далі - актуарій),

(номер, дата видачі свідоцтва про відповідність кваліфікаційним

вимогам до осіб, які можуть займатися актуарними розрахунками)

щодо страхових резервів страховика _______________________________________________________

______________________________________________________________________ (далі - страховик):

(найменування страховика, щодо якого складено цей звіт)

(далі в одному з тверджень ставиться позначка "Ц")

підтверджую адекватність зобов'язань станом на _____________________;

(звітна дата)

зазначаю про необхідність доформування страхових резервів для забезпечення адекватності зобов'язань у розмірі ___________________ тис. грн.

Під адекватністю зобов'язань страховика передбачаю достатність визнаних страхових зобов'язань для здійснення майбутніх страхових виплат та/або виплат викупних сум за укладеними договорами страхування, та витрат, пов'язаних із виконанням таких договорів.

При цьому застерігаю: ___________________________________________________________________

____________________________________________________________ (застереження надається за потреби)

Детальна інформація щодо адекватності зобов'язань страховика надається за формою 1 для страховика, що здійснює страхування, інше, ніж страхування життя, або за формою 2 для страховика, що здійснює страхування життя.

Також надаю рекомендації страховику щодо:

1) стресостійкості та оцінки достатності капіталу з точки зору очікуваної платоспроможності страховика ____________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________;

2) методів оцінки страховиком своїх зобов'язань _____________________________________________

3) страхових тарифів страховика __________________________________________________________

4) витрат на ведення справи страховика ___________________________________________________

5) витрат, пов'язаних з укладанням та пролонгацією договорів страхування (аквізиційних витрат) ______________________________________________________________________________________

6) інших обставин, що можуть мати значний вплив на страховика з актуарної точки зору ______________________________________________________________________________________

Інформація щодо врахування страховиком рекомендацій актуарія (актуаріїв), наведених у актуарному звіті за попередній звітний період (попередні звітні періоди) ______________________________________________________________________________________

Форма 1. Інформація про адекватність зобов'язань страховика, що здійснює страхування, інше, ніж страхування життя

Таблиця 1. Результат перевірки адекватності зобов'язань страховика щодо сформованих страховиком резерву незароблених премій та резерву заявлених, але не

виплачених збитків, збільшеного на розмір резерву збитків, які виникли, але не заявлені, якщо такий резерв формується страховиком (далі - резерв збитків)

Вид страхування*

Розмір сформованого страховиком резерву незароблених премій, тис. грн

Різниця між оцінкою адекватності зобов'язань, здійсненою актуарієм щодо резерву незароблених премій, та розміром сформованого страховиком резерву незароблених премій, тис. грн, що визначається відповідно до колонки 8 таблиці 2 форми 1

Розмір сформованого страховиком резерву збитків, тис. грн

Різниця між оцінкою адекватності зобов'язань, здійсненою актуарієм щодо резерву збитків, та розміром сформованого страховиком резерву збитків, тис. грн, що визначається відповідно до колонки 6 таблиці 3 форми 1

Сукупний розмір дефіцитів резерву незароблених премій та резерву збитків, тис. грн, що визначається як max{0;(3)} + max{0;(5)}

Різниця між сумою оцінок адекватності зобов'язань, здійсненою актуарієм щодо резерву незароблених премій та резерву збитків, та сумою сформованих страховиком резерву незароблених премій та резерву збитків, тис. грн, що визначається як (3) + (5)

Разом за всіма видами

* За видами страхування, розмір страхових резервів за якими становить менше 5 відсотків загального розміру страхових резервів за всіма видами, але не більше ніж 10 відсотків сумарно за такими видами від страхових резервів за всіма видами, сума, на яку необхідно збільшити страхові резерви за результатом перевірки адекватності зобов'язань страховика, може (на розсуд актуарія) наводитися сукупно, при цьому у наведеній таблиці поєднуються відповідні рядки колонок 2 - 7.

Інформація за видом обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів наводиться в окремих рядках таблиці за внутрішніми договорами обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів та договором міжнародного обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

Пояснення щодо результатів перевірки адекватності зобов'язань страховика щодо сформованих страховиком страхових резервів (заповнюється на розсуд актуарія за потреби): _____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________.

Таблиця 2. Результати перевірки адекватності зобов'язань страховика щодо резерву незароблених премій

Вид страхування*

Розмір сформованого

страховиком резерву незароблених

премій, тис. грн

Відстрочені аквізиційні витрати, тис. грн

Поточна вартість майбутніх грошових потоків за договорами страхування, що визначається як (5) + (6) - (7) тис. грн

Поточна вартість майбутніх страхових виплат за договорами страхування, тис. грн

Поточна вартість майбутніх витрат на врегулюва-

ння збитків за договорами страхування, тис. грн

Поточна вартість майбутніх доходів від реалізації регресних вимог за договорами страхування, тис. грн

Різниця між оцінкою адекватності зобов'язань, здійсненою актуарієм щодо резерву незароблених премій, та розміром сформованого страховиком резерву незароблених премій, що визначається як (4) - (2) + (3), тис. грн

Разом за всіма видами

* За видами страхування, розмір страхових резервів за якими становить менше ніж 5 відсотків загального розміру страхових резервів за всіма видами, але не більше ніж 10 відсотків сумарно за такими видами від страхових резервів за всіма видами, сума, на яку необхідно збільшити страхові резерви за результатом перевірки адекватності зобов'язань страховика, може (на розсуд актуарія) наводитися сукупно, при цьому у наведеній таблиці поєднуються відповідні рядки колонок 2 - 8.

Інформація за

видом обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів наводиться в окремих рядках таблиці за внутрішніми договорами обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів та договором міжнародного обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

Порядок розрахунку (методики та формули, застосовані актуарієм, а також за потреби пояснення) величин, наведених у графах 3 - 7 ________________________________________________________

Таблиця 3. Результати перевірки адекватності зобов'язань страховика щодо резерву збитків

Вид страхування*

Розмір сформованого страховиком резерву заявлених, але не виплачених збитків, тис. грн

Розмір сформованого страховиком резерву збитків, що виникли, але не заявлені, тис. грн. Якщо такий резерв не формується, зазначається "0"

Сума резерву збитків, розрахована актуарієм ланцюговим методом згідно з пунктом 2 додатка до Методики формування страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя, затвердженої розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 17 грудня 2004 року

N 3104, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 10 січня 2005 року за N 19/10299, тис. грн

Сума резерву збитків, розрахована актуарієм методом іншим, ніж ланцюговий, тис. грн.

Якщо актуарій не вважає доцільним здійснювати перевірку суми резерву збитків методом іншим, ніж ланцюговий, зазначається величина згідно з колонкою 4

Різниця між оцінкою адекватності зобов'язань, здійсненою актуарієм щодо резерву збитків, та розміром сформованого страховиком резерву збитків, тис. грн, що визначається як (5) - (2) - (3), тис. грн

Разом за всіма видами

Інформація за видом обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів наводиться у окремих рядках таблиці за внутрішніми договорами обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів та договором міжнародного обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

Пояснення щодо статистики та методів, використаних при розрахунку величин, наведених у графах 4, 5:

_____________________________________________________________________________________.

Таблиця 4. Результати перевірки достатності резерву збитків, сформованого на попередню звітну дату ("run-off test")

Вид страхування*

Розмір сформованого страховиком резерву збитків станом на попередню звітну дату, тис. грн

Сума страхових виплат, здійснених у звітному періоді за страховими випадками, що сталися до попередньої звітної дати, тис. грн

Розмір сформованого резерву збитків на звітну дату за страховими випадками, що сталися до попередньої звітної дати, тис. грн

Дефіцит резерву збитків, сформованого на попередню звітну дату,

визначається як (4) + (3) - (2), тис. грн

Разом за всіма видами

* За видами страхування, розмір страхових резервів за якими становить менше ніж 5 відсотків загального розміру страхових резервів за всіма видами, але не більше ніж 10 відсотків сумарно за такими видами від страхових резервів за всіма видами, дефіцит резерву збитків, сформованого на попередню звітну дату за результатом перевірки адекватності зобов'язань страховика, може (на розсуд актуарія) наводитися сукупно, при цьому у наведеній таблиці поєднуються відповідні рядки колонок 2 - 5.

Коментар актуарія щодо необхідності внесення змін до методу формування резерву заявлених, але не виплачених збитків і резерву збитків, які виникли, але не заявлені, а також визначення тієї частини сформованих резервів, що є оцінкою витрат на врегулювання _____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________.

Актуарій

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Форма 2. Інформація про адекватність зобов'язань страховика, що здійснює страхування життя

Таблиця 1. Результат перевірки адекватності зобов'язань страховика щодо резерву довгострокових зобов'язань

Групи договорів страхування життя

Загальна сума сформованого резерву довгострокових зобов'язань, тис. грн

Розмір загальної суми резерву довгострокових зобов'язань без застосування модифікації, тис. грн

Відстрочені аквізиційні витрати, тис. грн

Залишок аквізиційних витрат після модифікації, що визначається як (4) + (2) - (3), тис. грн

Справедлива оцінка зобов'язань страховика, тис. грн

Різниця між оцінкою адекватності зобов'язань, здійсненою актуарієм щодо резерву довгострокових зобов'язань, та розміром сформованого страховиком резерву довгострокових зобов'язань, що визначається як (6) + (5) - (2), тис. грн

За іншими договорами накопичувального страхування (заносяться дані за договорами, якими передбачено страхування: досягнення застрахованою особою визначеного договором віку (іншого, ніж пенсійний); дожиття застрахованої особи до закінчення строку дії договору страхування)

За договорами страхування життя лише на випадок смерті

За іншими договорами страхування життя (заносяться дані за договорами, якими передбачено разом зі страхуванням на випадок смерті страхування додаткових ризиків (за винятком зазначених вище))

Разом за всіма договорами страхування

Порядок розрахунку (методики, формули, пояснення) величин, наведених у графах 3, 4 та 6 _____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________.

Таблиця 2. Результат перевірки адекватності зобов'язань страховика щодо резервів належних виплат страхових сум

Групи договорів страхування життя

Загальна сума

сформованого резерву належних виплат страхових сум, тис. грн

Оцінка зобов'язань щодо належних виплат страхових сум за результатом тесту адекватності зобов'язань страховика, тис. грн

Різниця між оцінкою адекватності зобов'язань, здійсненою актуарієм щодо резерву належних виплат страхових сум, та розміром сформованого страховиком резерву належних виплат страхових сум, що визначається як (3) - (2), тис. грн

За договорами страхування життя лише на випадок смерті

Разом за всіма договорами страхування

Порядок розрахунку (методики, формули, пояснення) величин, наведених у колонці 3 _____________________________________________________________________________________

Таблиця 3. Розкриття інформації про активи та зобов'язання страховика у розрізі валют та банківських металів

Зобов'язання та активи страховика

Гривня

Євро

Долар США

Золото

Інші

Усього

Резерви із страхування життя за договорами з відповідною валютою (банківським металом) страхування, тис. грн

у тому числі резерви довгострокових зобов'язань, тис. грн

у тому числі резерви належних виплат, тис. грн

Активи, якими представлено страхові резерви, тис. грн

у тому числі банківські вклади (депозити), тис. грн

у тому числі банківські метали

у тому числі права вимоги до перестраховиків, тис. грн

у тому числі облігації, тис. грн

у тому числі цінні папери, емітентом яких є держава, тис. грн

Загальний розмір активів за балансом (Звітом про фінансовий стан), тис. грн

у тому числі банківські вклади, тис. грн

у тому числі банківські метали, тис. грн

у тому числі право вимоги до перестраховиків, тис. грн

у тому числі облігації, тис. грн

у тому числі цінні папери, емітентом яких є держава, тис. грн

Загальний розмір активів за балансом (Звітом про фінансовий стан), тис. грн

у тому числі банківські вклади, тис. грн

у тому числі банківські метали, тис. грн

у тому числі право вимоги до перестраховиків, тис. грн

у тому числі облігації, тис. грн

у тому числі цінні папери, емітентом яких є держава, тис. грн

Рекомендації актуарія щодо політики хеджування валютних ризиків страховика ______________________________________________________________________________________

Дата складання актуарного звіту

Актуарій

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Картка акта

Зміст

I. Загальні положення

II. Порядок складання форм звітності даних страховика

I. Визначення доходу від реалізації послуг з видів страхування, інших, ніж страхування життя

II. Визначення доходу від реалізації послуг із страхування життя

III. Дохід від надання послуг для інших страховиків та інших послуг (виконання робіт)

IV. Інші операційні доходи, інші та надзвичайні доходи

V. Страхові виплати і страхові відшкодування та викупні суми

VI. Операційні витрати, інші та надзвичайні витрати

VII. Фінансові результати звичайної діяльності та надзвичайних подій (до оподаткування)

VIII. Податки на прибуток від звичайної діяльності та на прибуток від надзвичайних подій

Розділ 1

Розділ 2. Показники діяльності із страхування життя

Розділ 3

Розділ 4. Показники діяльності з видів обов'язкового страхування

Розділ 4.1. Показники діяльності з державного обов'язкового страхування

Розділ 5. Пояснення щодо операцій перестрахування

Розділ 6. Умови забезпечення платоспроможності страховика

Розділ 7. Пояснення щодо припинення договорів страхування