Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Втратив чинність Постанова · Правління Національного банку України · від 1 березня 2016 р. · № 129

Внесено до реєстру: 23 березня 2016 р.
Код у реєстрі: 81229/2016

Опубліковано: Офіційний вісник України від 01.04.2016, № 24, ст. 969; Урядовий кур'єр від 23.03.2016, № 55, ст. -

звітність статистична банк кредити цінні папери папери цінні

Зміст

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 1 березня 2016 року N 129

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Зміст

1. Постанова Правління Національного банку України "Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України" від 1 березня 2016 року N 129.

- Перелік постанов Правління Національного банку України, що втратили чинність.

- Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України.

- Додаток 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

- Форма N 1Д (щоденна) "Баланс банку";

- Форма N 10 (місячна) "Оборотно-сальдовий баланс банку";

- Форма N 200 (місячна) "Звіт про взаємодію банку зі Спеціально уповноваженим органом з питань фінансового моніторингу";

- Форма N 202 (за запитом) "Структура внутрішньої системи фінансового моніторингу";

- Форма N 302 (місячна) "Звіт про класифікацію кредитних операцій";

- Форма N 310Д (щоденна) "Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)";

- Форма N 310 (місячна) "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)";

- Форма N 321 (місячна) "Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)";

- Форма N 350Д (щоденна) "Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)";

- Форма N 360 (місячна) "Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів депозитів та контрагентів)";

- Форма N 363 (місячна) "Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)";

- Форма N 381 (місячна) "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку";

- Форма N 381А (місячна) "Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України";

- Форма N 391 (місячна) "Звіт про стан портфеля цінних паперів (за класифікаціями контрагентів і рахунків)";

- Форма N 401 (квартальна) "Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку";

- Форма N 402 (квартальна) "Дані про операції, здійснені із застосуванням платіжних карток та їх реквізитів через платіжні пристрої банку";

- Форма N 403 (квартальна) "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та платіжні пристрої, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням".

2. Продовження додатка 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

- Форма N 404 (річна) "Дані про збитки банку, держателів платіжних карток і торговців через незаконні дії / сумнівні операції з платіжними картками за 20__ рік";

- Форма N 405 (квартальна) "Звіт про перекази, здійснені з використанням систем переказу коштів";

- Форма N 407 (квартальна) "Звіт про кількість платіжних пристроїв, що належать банку, та платіжних пристроїв і пунктів приймання готівки, що належать юридичним особам (комерційним агентам), які уклали агентські договори з банком, та обсяги прийнятої готівки за допомогою платіжних пристроїв і через пункти приймання готівки";

- Форма N 410 (річна) "Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків";

- Форма N 500 (річна) "Звіт про окремий зовнішній державний борг та приватний борг, що гарантований державою";

- Форма N 502 (місячна) "Звіт про планові операції в іноземній валюті з цінними паперами та за депозитними договорами з нерезидентами";

- Форма N 503 (місячна) "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

- Форма N 504 (місячна) "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

- Форма N 521 (щоденна) "Інформація про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою";

Форма N 522 (місячна) "Дані про рух коштів на рахунках іноземних банків, відкритих в уповноважених банках України";

- Форма N 523 (місячна) "Інформація про суму коштів у гривнях, використаних для купівлі іноземної валюти на валютному ринку України";

- Форма N 525 (щоденна) "Звіт про перекази іноземної валюти фізичних осіб за межі України та їх надходження в Україну";

- Форма N 526 (квартальна) "Інформація про залучені грошові кошти та надані кредити небанківськими фінансовими установами, що отримали генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій";

- Форма N 527 (місячна) "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти та фізичних обсягів банківських металів";

- Форма N 529 (річна) "Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій у пунктах обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод";

- Форма N 530 (квартальна) "Інформація про операції з цінними паперами, що здійснюються небанківськими фінансовими установами, які отримали генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій";

- Форма N 531 (місячна) "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями";

- Форма N 536 (місячна) "Звіт про операції з банківськими металами";

- Форма N 538 (щоденна) "Звіт про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками";

- Форма N 550Д (щоденна) "Розшифрування валютних рахунків";

- Форма N 550 (місячна) "Обороти за рахунками в іноземній валюті";

- Форма N 552 (щоденна) "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти";

- Форма N 555 (щоденна) "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти";

- Форма N 604 (місячна) "Звіт про формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями";

- Форма N 605 (місячна) "Звіт про формування резервів для відшкодування можливих втрат за дебіторською заборгованістю";

- Форма N 610 (щоденна) "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку";

- Форма N 611 (місячна) "Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції";

- Форма N 613 (місячна) "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами";

- Форма N 614 (місячна) "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів та пов'язаних з банком осіб";

- Форма N 618 (декадна - на 1, 11, 21 число) "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків";

- Форма N 621 (місячна) "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку";

- Форма N 622 (місячна) "Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо повернення коштів боржниками банку";

- Форма N 625 (місячна) "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку".

3. Продовження додатка 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

- Форма N 631 (декадна - на 1, 11, 21 число) "Звіт про структуру активів та пасивів за строками";

- Форма N 643 (квартальна) "Звіт про афілійованих осіб банку";

- Форма N 645 (квартальна) "Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків";

- Форма N 650 (піврічна) "Звіт про операції довірчого управління";

- Форма N 655 (місячна) "Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними";

- Форма N 659 (річна) "Звіт про дані фінансової звітності підприємств - боржників банку";

- Форма N 660 (річна) "Звіт про дані фінансової звітності боржників банку - малих підприємств";

- Форма N 670 (квартальна) "Звіт про двадцять найбільших учасників банку";

- Форма N 691 (місячна) "Звіт про класифікацію цінних паперів та формування резерву для відшкодування можливих втрат за операціями з цінними паперами";

- Форма N 747 (декадна - на 1, 11, 21 число) "Звіт про касові обороти банку";

- Форма N 748 (місячна) "Звіт про касові обороти

банку";

- Форма N 1-ПБ (місячна) "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами";

- Форма N 2-ПБ (місячна) "Звіт про фінансові операції з нерезидентами України";

- Форма N 3-ПБ (квартальна) "Інформація про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу";

- Форма N 612 (квартальна) "Звіт про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та економічних нормативів банківською групою та її підгрупами";

- Форма N 900 (квартальна) "Звіт про кількість працівників та складові фонду оплати праці".

- Додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України".

Документ 2

Продовження додатка 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України"

(Форму N 625 (місячна) "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку" див. окремо в базі)

Форма N 631 (декадна - на 1, 11, 21 число)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами)

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше 17 години першого робочого дня, наступного за звітним періодом

Звіт про структуру активів та пасивів за строками

за _____________ 20__ року

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

код валюти / резидентність / строковість

(копійки)

з/п

Назва показника

Строк погашення

на вимогу

овернайт

від 2 до 7 днів

від 8 до 31 дня

від 32 до 92 днів

від 93 до 183 днів

від 184 до 274 днів

від 275 до 365 (366) днів

від 366 (367) до 548 (549) днів

від 549 (550) до 2 років

від 2 до 3 років

від 3 до 5 років

від 5 до 10 років

понад 10 років

усього

Готівкові кошти

у тому числі

1.1

банкноти та монети

1.2

дорожні чеки та банківські метали

Кошти в Національному банку України

у тому числі

2.1

кореспондентський рахунок банку в Національному банку України

2.2

кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України

2.3

строкові вклади (депозити)

2.4

нараховані доходи за коштами в Національному банку України

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України

у тому числі

3.1

у торговому портфелі банку

3.2

у портфелі банку на продаж (крім облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України)

3.3

облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

3.4

у портфелі банку до погашення (крім облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України)

3.5

облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

3.6

нараховані доходи за казначейськими та іншими цінними паперами, що рефінансуються та емітовані Національним банком України

3.7

резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж та до погашення

Кошти в інших банках

у тому числі

4.1

кошти на вимогу

4.2

кошти банків у розрахунках

4.3

депозити овернайт

4.4

кредити овернайт

4.5

короткострокові вклади

(депозити)

4.6

довгострокові вклади (депозити)

4.7

довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу

4.8

кредити, що надані іншим банкам за операціями репо

4.9

короткострокові кредити

4.10

довгострокові кредити

4.11

фінансовий лізинг (оренда)

4.12

кредити овердрафт

4.13

нараховані доходи за коштами в інших банках

4.14

резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках

4.15

резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями

Операції з клієнтами

у тому числі

5.1

кредити, що надані суб'єктам господарювання

із них

5.1.1

іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

5.2

кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування

із них

5.2.1

іпотечні кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування

5.3

кредити, що надані фізичним особам

із них

5.3.1

іпотечні кредити, що надані фізичним особам

5.4

кредити, що надані небанківським фінансовим установам

5.5

нараховані доходи за операціями з клієнтами

5.6

резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам (крім банків)

Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами

у тому числі

6.1

акції та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

6.2

боргові цінні папери в торговому портфелі

6.3

активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку

6.4

активи за форвардними та ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

6.5

похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування

6.6

акції та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж

6.7

боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

6.8

інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

6.9

цінні папери в портфелі банку до погашення

6.10

нараховані доходи за операціями з цінними паперами

6.11

резерви під знецінення фінансових інвестицій за вкладеннями в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

6.12

резерви під знецінення боргових цінних паперів (крім цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України) у портфелях банку на продаж та до погашення

Дебіторська заборгованість

Фінансові та капітальні

вкладення

у тому числі

8.1

інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

8.2

нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані та дочірні компанії

Нематеріальні активи

Основні засоби

Інші нараховані доходи

Транзитні рахунки

Дебетові суми до з'ясування

Інші активи

Усього активів (I)

З них:

15.1

чутливі до зміни процентної ставки

Кошти Національного банку України

у тому числі:

16.1

на вимогу

16.2

кредити овернайт, що отримані від Національного банку України

16.3

короткострокові кредити та вклади (депозити)

16.4

довгострокові кредити та вклади (депозити)

16.5

прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від Національного банку України

16.6

нараховані витрати за коштами Національного банку України

Кошти інших банків

у тому числі:

17.1

кошти на вимогу

17.2

кошти в розрахунках інших банків

17.3

депозити овернайт

17.4

короткострокові вклади (депозити)

17.5

довгострокові вклади (депозити)

17.6

кредити овернайт

17.7

кредити овердрафт

17.8

кредити, що отримані від інших банків, за операціями репо

17.9

короткострокові кредити

17.10

довгострокові кредити

17.11

нараховані витрати за коштами інших банків

17.12

прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків

17.13

прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків

Кошти бюджету та державних цільових фондів

у тому числі

18.1

поточні рахунки коштів бюджету та державних цільових фондів

18.2

вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

18.3

вклади (депозити) місцевих бюджетів

18.4

нараховані витрати за коштами бюджету та державних цільових фондів

Кошти суб'єктів господарювання

у тому числі

19.1

кошти суб'єктів господарювання на вимогу

19.2

поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління

У тому числі

19.2.1

кошти Фондів фінансування будівництва

19.2.2

кошти оперативного резерву на вимогу

19.2.3

інші кошти на вимогу

19.2.4

кошти оперативного резерву строкові

19.3

кошти в розрахунках суб'єктів господарювання

19.4

короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

19.5

довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

19.6

нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання

Кошти фізичних осіб

у тому числі

20.1

кошти фізичних осіб на вимогу

20.2

кошти в розрахунках фізичних осіб

20.3

короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

20.4

довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

20.5

нараховані витрати за коштами фізичних осіб

Кошти небанківських фінансових установ

у тому числі

21.1

на вимогу

21.2

короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

21.3

довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

21.4

нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ

Кредити, отримані від міжнародних та інших організацій

у тому числі

22.1

короткострокові кредити

22.2

довгострокові кредити

22.3

нараховані витрати за кредитами, отриманими від міжнародних та інших організацій

Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання

у тому числі

23.1

на вимогу

23.2

короткострокові цінні папери власного боргу

23.3

короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

23.4

похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку

23.5

похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування

23.6

довгострокові цінні папери власного боргу

23.7

довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

23.8

нараховані витрати за цінними паперами власного боргу

Субординований борг банку

у тому числі

24.1

субординований борг банку

24.2

нараховані витрати за субординованим боргом

Кредиторська заборгованість

у тому числі

25.1

кредиторська заборгованість за операціями з банками

25.2

кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

25.3

зобов'язання банку за випущеними електронними грошима

25.4

кредиторська

заборгованість з придбання активів

25.5

інша кредиторська заборгованість

Інші нараховані витрати

Транзитні рахунки

Кредитові суми до з'ясування

Інші зобов'язання

Усього зобов'язань (II)

Із них:

30.1

чутливі до зміни процентної ставки

Невідповідність (I) - (II)

Капітал банку

Усього пасивів (III):

Невідповідність (I) - (III)

Зобов'язання за всіма видами гарантій та з кредитування

Непокриті акредитиви

Усього наданих гарантій, акцептів, авалів, акредитивів, позабалансових зобов'язань із кредитування

Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

у тому числі:

38.1

вимоги щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

38.2

зобов'язання за спотовими і строковими фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну

Усього позабалансові зобов'язання (IV):

Невідповідність (I) - (II + IV)

Невідповідність (I) - (III + IV)

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 631

Звіт про структуру активів та пасивів за строками

1. Форма складається за кодами валют, за резидентами / нерезидентами / строковістю та використовується для забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення/залучення, а також для розрахунку нормативів ліквідності та нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу відповідно до порядку, визначеного Інструкцією N 368.

2. У звіті відображаються активи та сформовані резерви на покриття збитків від цих активів. Резерви включаються до звіту за даними щоденного балансу банку [форма N 1Д (щоденна)] на дату подання форми N 631 пропорційно обсягу активів за строками до погашення. Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані.

Сума резерву, що відображається у цій формі, не повинна перевищувати суми відповідного активу з урахуванням складових, уключених до розрахунку нормативів ліквідності.

3. Під час розрахунку даних:

рядка 3 "Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України" ураховуються суми даних рядків 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6;

рядка 4 "Кошти в інших банках" ураховуються суми даних рядків 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8, 4.9, 4.10, 4.11, 4.12, 4.13;

рядка 5 "Операції з клієнтами" ураховуються суми даних рядків 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5;

рядка 6 "Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами" ураховуються суми даних рядків 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10;

рядка 15 "Усього активів" ураховуються суми

даних рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14;

рядка 30 "Усього зобов'язань" ураховуються суми даних рядків 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29;

рядка 33 "Усього пасивів" ураховуються суми даних рядків 30, 32;

рядка 37 "Усього наданих гарантій, акцептів, авалів, акредитивів, позабалансових зобов'язань із кредитування" ураховуються суми даних рядків 35, 36;

рядка 39 "Усього позабалансові зобов'язання" ураховуються суми даних рядків 37, 38.

4. Суми за рахунками 1490 КА (рядок 3.7), 1491 КА (рядок 3.7), 1592 КА (рядок 4.14), 1590 (рядок 4.15), 2400 КА (рядок 5.6), 2401 КА (рядок 5.6), 3190 КА (рядки 6.11, 6.12), 3290 КА (рядок 6.12) уключаються до форми N 631 з урахуванням параметра R012.

5. Суми за відповідними рахунками з обліку неамортизованих дисконтів/премій за наданими кредитами включаються до рядків 5.1 (рахунки 2015 А, 2016 КА, 2025 А, 2026 КА, 2035 А, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА), 5.1.1 (рахунки 2085 А, 2086 КА), 5.2 (рахунки 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.2.1 (рахунки 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.3 (рахунки 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА), 5.3.1 (рахунки 2235 А, 2236 КА) форми N 631 з урахуванням параметра R012.

6. У колонках 3 - 16 форми N 631 відображаються активи/пасиви за строками, що залишилися від звітної дати до дати погашення фінансового інструменту згідно з умовами договору, а саме: "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня", "від 32 до 92 днів", "від 93 до 183 днів", "від 184 до 274 днів", "від 275 до 365 (366) днів", "від 366 (367) до 548 (549) днів", "від 549 (550) днів до 2 років", "від 2 до 3 років", "від 3 до 5 років", "від 5 до 10 років", "понад 10 років". Строки до погашення активів/пасивів для складання форми N 631 визначаються з урахуванням значень параметра S240.

7. Пасиви із значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" уключаються до колонки 3 форми N 631. Активи зі значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" не включаються до форми N 631.

8. Якщо договором передбачено строки (графік) поступового повернення коштів, то визначені договором частини такого активу/зобов'язання відображаються за відповідними строками, що залишилися до погашення згідно з графіком.

9. Кожен транш, наданий банком у межах ліміту за кредитною лінією, має розглядатися як окремий кредит згідно з умовами, що зазначені в кредитному договорі.

10. Інформація щодо коштів, залучених за договорами банківських строкових вкладів, укладеними після 06 червня 2015 року, а також за договорами, за якими після 06 червня 2015 року відбулося автоматичне продовження строку дії або внесено зміни, відображається у формі N 631 таким чином:

1) суми коштів (сума вкладу або його частина та/або нараховані проценти за ним), які банк має повернути вкладнику в строк, визначений договором банківського строкового вкладу, без можливості їх дострокового повернення, відображаються із значенням параметра S240 відповідно до строку, що залишився від звітної дати до дати їх повернення згідно з умовами такого договору;

2) суми коштів (сума вкладу або його частина та/або нараховані проценти за ним), які відповідно до умов договору банківського строкового вкладу банк зобов'язаний повернути вкладнику на його вимогу до настання встановленого договором строку, відображаються:

до дати звернення вкладника - із значенням параметра S240, що відповідає строку погашення, який залишився від звітної дати до дати повернення коштів згідно з умовами такого договору, але не більше строку погашення до 31 дня, а саме: "1" (на вимогу або овердрафт) або "2" (овернайт або на 1 день), або "3" (від 2 до 7 днів), або "4" (від 8 до 21 дня), або "5" (від 22 до 31 дня);

з дати звернення вкладника щодо дострокового повернення коштів - із значенням параметра S240 відповідно до строку, що залишився від звітної дати до дати дострокового повернення коштів банком згідно з умовами договору.

Значення параметра S240 за рахунками з обліку дисконтів/премій за договорами

банківських строкових вкладів повинні відповідати значенням параметра S240 за рахунками з обліку цих вкладів.

11. Помилки у формі N 631 є суттєвими, якщо:

виправлення помилок призведе до невиконання хоча б одного з економічних нормативів (які до виправлення помилок виконувалися);

помилки щодо відображення за строками до погашення активів, зобов'язань, капіталу банку становлять один відсоток і більше підсумку відповідно всіх активів, усіх зобов'язань, капіталу банку за всіма строками до погашення;

помилки щодо відображення за строками до погашення резервів за активами становлять один відсоток і більше загальної суми резервів за активами відповідного рядка;

помилки щодо відображення за строками до погашення позабалансових активів у вигляді наданих гарантій, акцептів, авалів, акредитивів, позабалансових зобов'язань із кредитування становлять один відсоток і більше загальної суми таких позабалансових активів, відображених у рядку "Усього наданих гарантій, акцептів, авалів, акредитивів, позабалансових зобов'язань із кредитування";

помилки щодо відображення за строками до погашення позабалансових активів у вигляді вимог щодо андерайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну, становлять один відсоток і більше загальної суми таких позабалансових активів, відображених у рядку "Вимоги щодо андерайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну";

помилки щодо відображення за строками до погашення позабалансових зобов'язань у вигляді зобов'язань за спотовими і строковими фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну, становлять один відсоток і більше загальної суми таких позабалансових зобов'язань, відображених у рядку "Зобов'язання за спотовими і строковими фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну".

12. Перекрученням даних форми N 631 є допущення банком помилок, що не перевищили порогу суттєвості, визначеного для цієї форми, та виправлення яких не вплинуло на дотримання хоча б одного з економічних нормативів.

13. Форма заповнюється за таким алгоритмом:

Код рядка

Назва показника

Група рахунків

Строковість

Готівкові кошти

у тому числі

1.1

банкноти та монети

1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007

на вимогу

1.2

дорожні чеки та банківські метали

1011, 1012, 1013, 1017, 1101, 1102, 1107

за аналітичним обліком

Кошти в Національному банку України

у тому числі

2.1

кореспондентський рахунок банку в Національному банку України

1200

на вимогу

2.2

кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України

1203

на вимогу

2.3

строкові вклади (депозити)

1207/1, 1211, 1212, 1215, 1216 КА

за аналітичним обліком

2.4

нараховані доходи за коштами в Національному банку України

1208, 1218 А - П

за аналітичним обліком

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України

у тому числі

3.1

у торговому портфелі банку

1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405 А - П, 1406 КА, 1407

на вимогу

3.2

1411, 1412, 1413, 1414, 1415/3, 9 А - П, 1416/3, 9 КА, 1417/3, 9

за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)

3.3

1410, 1415/2, 5, 6, 7 А - П, 1416/2, 5, 6, 7 КА, 1417/2, 5, 6, 7, 1430, 1435 А - П, 1436 КА, 1437

на вимогу

3.4

1421, 1422, 1423, 1424, 1426/3, 9 КА, 1427/3, 9

за аналітичним обліком

3.5

облігації

внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1420, 1426/2, 5, 6, 7 КА, 1427/2, 5, 6, 7, 1440, 1446 КА, 1447

на вимогу

3.6

1408 А - П, 1418 А - П, 1428 А - П, 1438 А - П, 1448 А - П

за аналітичним обліком

3.7

1490 КА, 1491 КА

за аналітичним обліком

Кошти в інших банках

у тому числі

4.1

кошти на вимогу

1500

на вимогу

4.2

кошти банків у розрахунках

1502

за аналітичним обліком

4.3

депозити овернайт

1510, 1515/4 А, 1516/4 КА

овернайт

4.4

кредити овернайт

1521, 1525/4 А, 1526/4 КА

овернайт

4.5

короткострокові вклади (депозити)

1512, 1515/1 А, 1516/1 КА

за аналітичним обліком

4.6

довгострокові вклади (депозити)

1513, 1515/2 А, 1516/2 КА

за аналітичним обліком

4.7

довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу

1514, 1515/5 А, 1516/5 КА

за аналітичним обліком

4.8

кредити, що надані іншим банкам за операціями репо

1522, 1525/5, 7 А, 1526/5, 7 КА

за аналітичним обліком

4.9

короткострокові кредити

1523, 1525/1 А, 1526/1 КА

за аналітичним обліком

4.10

довгострокові кредити

1524, 1525/2, 6 А, 1526/2, 6 КА

за аналітичним обліком

4.11

фінансовий лізинг (оренда)

1520, 1525/3 А, 1526/3 КА

за аналітичним обліком

4.12

кредити овердрафт

1600 А

на вимогу

4.13

нараховані доходи за коштами в інших банках

1508 А - П, 1518 А - П, 1528 А - П, 1607 А - П

за аналітичним обліком

4.14

резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках

1592 КА

за аналітичним обліком

4.15

резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями

1590 КА

за аналітичним обліком

Операції з клієнтами

у тому числі

5.1

кредити, що надані суб'єктам господарювання

2010, 2015, 2016 КА, 2020, 2025, 2026 КА, 2030, 2035, 2036 КА, 2060, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2071, 2075, 2076 КА, 2600 А, 2605 А, 2082, 2083, 2085, 2086 КА

за аналітичним обліком

із них

5.1.1

іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

2082, 2083, 2085, 2086 КА

за аналітичним обліком

5.2

кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування

2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2132, 2133, 2135, 2136 КА

за аналітичним обліком

із них

5.2.1

іпотечні кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування

2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2132, 2133, 2135, 2136 КА

за аналітичним обліком

5.3

кредити, що надані фізичним особам

2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2211, 2215, 2216 КА, 2220, 2620 А, 2625 А, 2226 КА, 2232, 2233, 2235, 2236 КА

за аналітичним обліком

із них

5.3.1

іпотечні кредити, що надані фізичним особам

2232, 2233, 2235, 2236 КА

за аналітичним обліком

5.4

кредити, що надані небанківським фінансовим установам

2631 А, 2655 А

за аналітичним обліком

5.5

нараховані доходи за операціями з клієнтами

2018 А - П, 2028 А - П, 2038 А - П, 2068 А - П, 2078 А - П, 2088 А - П, 2108 А - П, 2118 А - П, 2128 А - П, 2138 А - П, 2208 А - П, 2218 А - П, 2228 А - П, 2238 А - П, 2607 А - П, 2627 А - П, 2657 А - П

за аналітичним обліком

5.6

резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам (крім банків)

2400 КА, 2401 КА

за аналітичним обліком

Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами

у тому числі

6.1

акції та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

3002, 3003, 3005, 3006, 3007 А - П

на вимогу

6.2

боргові цінні папери в торговому портфелі

3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015 А - П, 3016 КА, 3017

на вимогу

6.3

активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку

3040

за вбудованим фінансовим інструментом

- за строком дії основного фінансового інструменту; за окремим фінансовим інструментом - за аналітичним обліком

6.4

активи за форвардними та ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

3041, 3042

за аналітичним обліком

6.5

похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування

3140, 3141, 3142

за аналітичним обліком

6.6

акції та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж

3102, 3103, 3105, 3106, 3107 А - П

за аналітичним обліком або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)

6.7

боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115 А - П, 3116 КА, 3117

6.8

інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

3122, 3123, 3125, 3132, 3133, 3135

6.9

цінні папери в портфелі банку до погашення

3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216 КА, 3217

за аналітичним обліком

6.10

нараховані доходи за операціями з цінними паперами

3008 А - П, 3018 А - П, 3108 А - П, 3118 А - П, 3128, 3138, 3218 А - П

за аналітичним обліком

6.11

3190 КА

за аналітичним обліком

6.12

3190 КА, 3290 КА

за аналітичним обліком

Дебіторська заборгованість

1811, 1812, 1819, 2800, 2801, 2802, 2805, 2806, 2809, 3510, 3519, 3520, 3521, 3522, 3540, 3541, 3548, 3550, 3551, 3552, 3559

за аналітичним обліком

Фінансові та капітальні вкладення

у тому числі

8.1

інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

4102, 4103, 4105, 4202, 4203, 4205

більше 10 років

8.2

нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані та дочірні компанії

4108, 4208

за аналітичним обліком

Нематеріальні активи

4300, 4309 КА, 4310, 4321

за аналітичним обліком

Основні засоби

4400, 4409 КА, 4410, 4419 КА, 4430, 4431, 4500, 4509 КА, 4530

за аналітичним обліком (але не менше ніж 365 днів)

Інші нараховані доходи

3570, 3578

за аналітичним обліком

Транзитні рахунки

2920 А, 2924 А, 3739 А

за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів)

Дебетові суми до з'ясування

3710

за аналітичним обліком (до 7 днів)

Інші активи

3400, 3402, 3403, 3407, 3408, 3409

за аналітичним обліком

Усього активів (I)

із них

15.1

чутливі до зміни процентної ставки

п. 2.3 + п. 3.1 + п. 3.2 + п. 3.3 + п. 3.4 + п. 3.5 + п. 4.3 + п. 4.4 + п. 4.5 + п. 4.6 + п. 4.7 + п. 4.8 + п. 4.9 + п. 4.10 + п. 4.11 + п. 4.12 + п. 5.1 + п. 5.2 + п. 5.3 + п. 5.4 + п. 6.2 + п. 6.7 + п. 6.9

Кошти Національного банку України

у тому числі

16.1

на вимогу

1300

на вимогу

16.2

кредити овернайт, що отримані від Національного банку України

1310

на вимогу

16.3

короткострокові кредити та вклади (депозити)

1311, 1312, 1313, 1315, 1316 КП, 1332

за аналітичним обліком

16.4

довгострокові кредити та вклади (депозити)

1322, 1323, 1324, 1325, 1326 КП, 1334, 1335, 1336 КП

за аналітичним обліком

16.5

прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від Національного банку України

1317, 1327

на вимогу

16.6

нараховані витрати за коштами Національного банку України

1308, 1318 П - А, 1328 П - А, 1338 П - А

за аналітичним обліком

Кошти інших банків

у тому числі

17.1

кошти на вимогу

1600 П

за аналітичним обліком (до 31 дня)

17.2

кошти в розрахунках інших банків

1602

за аналітичним обліком

17.3

депозити овернайт

1610, 1615/4 П, 1616/4 КП

овернайт

17.4

короткострокові вклади (депозити)

1612, 1615/1 П, 1616/1 КП

за аналітичним

обліком

17.5

довгострокові вклади (депозити)

1613, 1615/2 П, 1616/2 КП

за аналітичним обліком

17.6

кредити овернайт

1621, 1625/4 П, 1626/4 КП

овернайт

17.7

кредити овердрафт

1500 П

на вимогу

17.8

кредити, що отримані від інших банків, за операціями репо

1622, 1625/5 П, 1626/5 КП

за аналітичним обліком

17.9

короткострокові кредити

1623, 1625/1 П, 1626/1 КП

за аналітичним обліком

17.10

довгострокові кредити

1624, 1625/2 П, 1626/2 КП

за аналітичним обліком

17.11

нараховані витрати за коштами інших банків

1608 П - А, 1618 П - А, 1628 П - А, 1507 П - А

за аналітичним обліком

17.12

прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків

1617

на вимогу

17.13

прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків

1627

на вимогу

Кошти бюджету та державних цільових фондів

у тому числі

18.1

поточні рахунки коштів бюджету та державних цільових фондів

2512, 2513, 2520, 2523, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2556, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572

на вимогу

18.2

вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2525

за аналітичним обліком

18.3

вклади (депозити) місцевих бюджетів

2546

за аналітичним обліком

18.4

нараховані витрати за коштами бюджету та державних цільових фондів

2518 П - А, 2528 П - А, 2538 П - А, 2548 П - А, 2558 П - А, 2568 П - А

за аналітичним обліком

Кошти суб'єктів господарювання

у тому числі

19.1

кошти суб'єктів господарювання на вимогу

2600 П, 2603, 2604, 2605 П, 2606

за аналітичним обліком (до 31 дня)

19.2

поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління

у тому числі

19.2.1

кошти Фондів фінансування будівництва

2601/1

на вимогу

19.2.2

кошти оперативного резерву на вимогу

2601/2

на вимогу

19.2.3

інші кошти на вимогу

2601/3

на вимогу

19.2.4

кошти оперативного резерву строкові

2601/4

за аналітичним обліком (з урахуванням дати введення об'єкта в експлуатацію, яка визначена в договорі)

19.3

кошти в розрахунках суб'єктів господарювання

2602

за аналітичним обліком

19.4

короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

2610, 2611, 2616[1]*** КП, 2617[1]***

за аналітичним обліком

19.5

довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

2615, 2616[2]*** КП, 2617[2]***

за аналітичним обліком

19.6

нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання

2608 П - А, 2618 П - А

за аналітичним обліком

Кошти фізичних осіб

у тому числі

20.1

кошти фізичних осіб на вимогу

2620 П, 2625 П

за аналітичним обліком (до 31 дня)

20.2

кошти в розрахунках фізичних осіб

2622

за аналітичним обліком

20.3

короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2630, 2636[1]*** КП, 2637[1]***

за аналітичним обліком

20.4

довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2635, 2636[2]*** КП, 2637[2]***

за аналітичним обліком

20.5

нараховані витрати за коштами фізичних осіб

2628 П - А, 2638 П - А

за аналітичним обліком

Кошти небанківських фінансових установ

у тому числі

21.1

на вимогу

2650 П, 2655 П

за аналітичним обліком (до 31 дня)

21.2

короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2651, 2653[1]***, 2656[1]*** КП

за аналітичним обліком

21.3

довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2652, 2653[2]***, 2656[2]*** КП

за аналітичним обліком

21.4

нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ

2658 П - А

за аналітичним обліком

Кредити, отримані від міжнародних та інших організацій

у тому числі

22.1

короткострокові кредити

2700, 2706[1]*** КП, 2707[1]***

за аналітичним обліком

22.2

довгострокові кредити

2701, 2706[2]*** КП, 2707[2]***

за аналітичним обліком

22.3

нараховані витрати за кредитами, отриманими від міжнародних та інших організацій

2708 П - А

за аналітичним обліком

Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання

у тому числі

23.1

на вимогу

3340, 3346 КП, 3347

на

вимогу

23.2

короткострокові цінні папери власного боргу

3300, 3301, 3305, 3306 КП, 3307

за аналітичним обліком

23.3

короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3320, 3326 КП, 3327

за аналітичним обліком

23.4

похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку

3350, 3351, 3352

за аналітичним обліком

23.5

похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування

3360, 3361, 3362

за аналітичним обліком

23.6

довгострокові цінні папери власного боргу

3310, 3311, 3315, 3316 КП, 3317

за аналітичним обліком

23.7

довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3330, 3336 КП, 3337

за аналітичним обліком

23.8

нараховані витрати за цінними паперами власного боргу

3308 П - А, 3318 П - А, 3328 П - А, 3338 П - А, 3348 П - А

за аналітичним обліком

Субординований борг банку

у тому числі

24.1

субординований борг банку

3660, 3661, 3666 КП, 3667

за аналітичним обліком

24.2

нараховані витрати за субординованим боргом

3668 П - А

за аналітичним обліком

Кредиторська заборгованість

у тому числі

25.1

кредиторська заборгованість за операціями з банками

1911, 1919

за аналітичним обліком

25.2

кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2900, 2901, 2902, 2903, 2905, 2906, 2909

за аналітичним обліком

25.3

зобов'язання банку за випущеними електронними грошима

2904

на вимогу

25.4

кредиторська заборгованість з придбання активів

3610

за аналітичним обліком

25.5

інша кредиторська заборгованість

3615, 3619, 3620, 3621, 3622, 3623, 3631, 3640, 3641, 3648, 3650, 3651, 3652, 3653, 3654, 3658, 3659

за аналітичним обліком

Інші нараховані витрати

3670, 3678

за аналітичним обліком

Транзитні рахунки

2920 П, 2924 П, 3739 П

за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів)

Кредитові суми до з'ясування

3720

за аналітичним обліком (до 7 днів)

Інші зобов'язання

2640, 2641, 2642, 2643, 2644

за аналітичним обліком

Усього зобов'язань (II)

із них

30.1

чутливі до зміни процентної ставки

п. 16.2 + п. 16.3 + п. 16.4 + п. 17.3 + п. 17.4 + п. 17.5 + п. 17.6 + п. 17.7 + п. 17.8 + п. 17.9 + п. 17.10 + п. 18.2 + п. 18.3 + п. 19.4 + п. 19.5 + п. 20.3 + п. 20.4 + п. 21.2 + п. 21.3 + п. 22.1 + п. 22.2 + п. 23.2 + п. 23.3 + п. 23.6 + п. 23.7 + п. 24.1

Невідповідність (I) - (II)

Капітал банку

5000, 5002 КП, 5004, 5010, 5011 П - А, 5020, 5021, 5022, 5030, 5031 А, 5040, 5041 А, 5100, 5101, 5102, 5103, 5104, 5105 АП, 5200 + сальдо груп (600, 601, 602, 603, 604, 605, 609, 610, 611, 620, 630, 639, 649, 671) - (700, 701, 702, 703, 704, 705, 706, 707, 709, 710, 739, 740, 741, 742, 743, 744, 745, 749, 770, 772, 790)

більше 10 років

Усього пасивів (III)

Невідповідність (I) - (III)

Зобов'язання за всіма видами гарантій та з кредитування

9000, 9001, 9002, 9003, 9020, 9023, 9100, 9129/1

за аналітичним обліком

Непокриті акредитиви

9122

за аналітичним обліком

Усього наданих гарантій, акцептів, авалів, акредитивів, позабалансових зобов'язань із кредитування

Вимоги та зобов'язання щодо андерайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

у тому числі

38.1

вимоги щодо андерайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

9300, 9350, 9351, 9352, 9353, 9354, 9356, 9357

за аналітичним обліком

38.2

зобов'язання за спотовими і строковими фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну

9360/1**, 9361/1**, 9362/1**, 9363/1**, 9364/1**, 9366/1**, 9367/1**

за аналітичним обліком

Усього позабалансові зобов'язання (IV)

Невідповідність (I) - (II + IV)

Невідповідність (I) - (III + IV)

** Суми за рахунками 9360/1, 9361/1, 9362/1, 9363/1, 9364/1, 9366/1, 9367/1 заповнюються за даними аналітичного обліку в межах сум, що відображені за рахунками 935 групи.

*** Сума за рахунками із знаками [1] заповнюється для короткострокових

вкладів (депозитів) і кредитів.

Сума за рахунками із знаками [2] заповнюється для довгострокових вкладів (депозитів) і кредитів.

Форма N 643 (квартальна)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше 14 робочого дня місяця, наступного за звітним кварталом

Звіт про афілійованих осіб банку

станом на _____________ 20__ року

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

(копійки)

з/п

Найменування афілійованої особи, її місцезнаходження

Ідентифікаційний код

Резидент/

нерезидент

Дата набуття статусу афілійованої особи

Відношення афілійованої особи до банку

Розмір статутного фонду афілійованої особи на звітну дату

Відсоток участі на дату набуття статусу афілійованої особи,

Відсоток участі на звітну дату,

пряма

опосередкована

пряма

опосередкована

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 643

Звіт про афілійованих осіб банку

1. Форма звітності розроблена згідно з вимогами статей 2, 52, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" для контролю за фінансовим станом банку.

2. Терміни "афілійована особа" та "істотна участь" у цій формі вживаються згідно зі статтею 2 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

3. Перелік афілійованих осіб банку визначається банком самостійно.

4. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається найменування афілійованої особи, її місцезнаходження.

Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код афілійованої особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для резидентів.

Якщо немає ідентифікаційного коду, то ставиться нуль.

Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи згідно з "Класифікатором резидентності" KL_k030.

Колонка 5 - зазначається дата, якщо банк придбав істотну участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну участь у банку (дата реєстрації статутного фонду або змін до нього).

Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до банку:

1 - банк має істотну участь в афілійованій особі;

2 - афілійована особа має істотну участь у банку.

Колонка 7 - зазначається розмір зареєстрованого статутного фонду афілійованої особи на звітну дату.

Колонка 8 - зазначається відсоток прямої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.

Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.

Колонка 10 - зазначається відсоток прямої участі на звітну дату.

Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої участі на звітну дату.

5. Розмір опосередкованої участі афілійованої особи в банку (колонки 9, 11) визначається таким чином.

Якщо юридична особа A і юридична особа B є афілійованими особами банку і між ними укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) або вони є спорідненими особами, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи A в банку дорівнює розміру прямої участі афілійованої особи B у банку.

Якщо афілійована особа A в банку володіє часткою в статутному фонді юридичної особи B, яка володіє часткою в статутному капіталі банку, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи A в банку розраховується згідно з алгоритмом, наведеним в умовному прикладі.

6. Умовний приклад розрахунку розміру опосередкованої участі.

Афілійована особа A в банку володіє часткою в розмірі 15 відсотків у статутному фонді юридичної особи B, яка володіє часткою в статутному капіталі банку в розмірі 10 відсотків. Тоді опосередкована участь афілійованої особи A в банку буде дорівнювати 0,15 х 0,1 = 0,015 х 100 % = 1,5 %.

Якщо банк має істотну участь в афілійованій особі, то його опосередкована участь визначається аналогічно.

Форма N 645

(квартальна)

Надсилається поштою:

• юридичними особами - власниками істотної участі в банку банкам,

• банками

Департаменту банківського нагляду:

щодо власників істотної участі - резидентів -

не пізніше 18 робочого дня місяця, наступного за звітним періодом;

щодо власників істотної участі - нерезидентів -

не пізніше 18 робочого дня другого місяця, наступного за звітним періодом;

за IV квартал разом із річним звітом:

щодо власників істотної участі - резидентів -

не пізніше 18 робочого дня другого місяця, наступного за звітним періодом;

щодо власників істотної участі - нерезидентів -

не пізніше 50 дня, наступного за днем оприлюднення річного звіту або його подання до національних органів, установленого законодавством країни реєстрації юридичної особи

Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків,

станом на _____________ 20__ року

(найменування юридичної особи -

власника істотної участі)

(найменування банку, у якому

юридична особа є власником

істотної участі, та розмір істотної

участі)

(місцезнаходження юридичної

особи - власника істотної участі)

(код валюти)

(одиниці валюти, копійки)

з/п

Найменування суб'єкта господарської діяльності

Місцезнаходження

Код ЄДРПОУ

Вид економічної діяльності

Участь юридичної особи - власника істотної участі в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності

на дату набуття юридичною особою статусу власника істотної участі в банку

на звітну дату

сума

"___" ____________ 20__ року

Керівник юридичної

особи - власник

істотної участі

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця,

номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 645

Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків

1. Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

2. Інформація подається суб'єктами господарювання - власниками істотної участі в банку, які прямо або опосередковано, самостійно або разом з іншими особами володіють 10 і більше відсотками статутного капіталу або правами голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежно від формального володіння мають можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи, щокварталу на паперових носіях за підписами керівника та головного бухгалтера, що скріплені відбитком печатки юридичної особи - власника істотної участі. Інформація за IV квартал подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе баланс на 01 січня року, наступного за звітним (форма N 1), звіт про фінансові результати за рік (форма N 2), та супровідним листом, у якому зазначаються перелік документів, що подаються, та відомості про довгостроковий кредитний рейтинг за міжнародною шкалою за зобов'язаннями в іноземній валюті за класифікацією рейтингового агентства "Standard

& Poor's", або "Fitch Ratings", або "Moody's Investors Service" (за наявності такого рейтингу). Юридичні особи - нерезиденти подають відповідні річні звіти за останній звітний період за формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних осіб. Зазначені звіти та форма N 645 подаються до банків України з перекладом на державну мову.

3. У формі надається інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу.

4. Банки України, які є власниками істотної участі, за IV квартал подають лише інформацію за формою N 645.

5. Код валюти - тризначний цифровий код валюти згідно з Класифікацією валют,

затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 22 грудня 2010 року N 528, який відповідає міжнародному стандарту ISO 4217 "Codes for the representation of currencies and funds" (зазначається тими юридичними особами - нерезидентами, які подають відомості про участь у статутному капіталі суб'єктів господарської діяльності в іноземній валюті).

6. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається повне найменування суб'єкта господарської діяльності.

Колонка 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта господарської діяльності.

Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код суб'єкта господарської діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

Колонка 5 - зазначається код виду економічної діяльності суб'єкта господарської діяльності з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.

Для юридичних осіб - резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД, зазначається код основного виду економічної діяльності, що є першим у списку кодів довідки за ЄДРПОУ.

Колонки 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на дату набуття нею статусу власника істотної участі в банку.

Колонки 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на звітну дату.

Форма N 650 (піврічна)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами)

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше 12 робочого дня місяця, наступного за звітним періодом

Звіт про операції довірчого управління

станом на _____________ 20__ року

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

(код валюти)

(назва валюти)

(копійки)

з/п

Об'єкти, що перебувають у довірчому управлінні банку

Кількість установників/

довірителів

Усього коштів, залучених у довірче управління від

Структура активів, залучених у довірче управління

Інші активи

Креди-

торська заборго-

ваність за опера-

ціями довір-

чого управ-

ління

Доходи від операцій довірчого управління

Напрями розміщення коштів, залучених у довірче управління

Невикористані кошти

Витрати за операціями довірчого управління

Нара-

ховані доходи за активами, що залучені або придбані управи-

телем

грошові кошти

цінні папери

усього

у тому числі

усього

з них сума опера-

тивного резерву

фізичні особи

юридичні особи

фізичних осіб

юридичних осіб

цінні папери

банківські метали

інші активи

усього

з них

об'єкти неру-

хомості житлового призна- чення

інші об'єкти нерухомості

I. Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку

1.1

1.n

Усього за 01 видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку

5.1

5.n

Усього за 05 видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку

Усього за фондами, що перебувають у довірчому управлінні банку

II. Індивідуальні договори про довірче управління

Усього за індивідуальними договорами про довірче управління

Усього за операціями довірчого управління

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 650

Звіт про операції довірчого управління

1. Форма звіту розроблена з метою контролю за діяльністю банків з довірчого управління залученими активами.

2. Звіт подається банками - юридичними особами, які здійснюють операції довірчого управління.

3. Звіт про операції довірчого управління подається в національній валюті окремо за кожним об'єктом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Інформація про активи в іноземній валюті, які надані в довірче управління, надається в гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют за кожним кодом валют на звітну дату.

4. Звіт складається на підставі інформації щодо аналітичного обліку операцій довірчого управління за кожним індивідуальним договором про довірче управління, за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку, у розрізі установників/довірителів.

5. Опис загальних параметрів заповнення розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" та розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" форми звіту.

Колонка 2 - кожен об'єкт, що перебуває в довірчому управлінні банку, зазначається в окремому рядку шляхом проставляння виду об'єкта - 2 знаки.

Види об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку, можуть мати такі значення:

01 - фонд фінансування будівництва виду А;

02 - фонд фінансування будівництва виду Б;

03 - фонд операції з нерухомістю;

04 - пенсійний фонд банківського управління;

05 - дитячий фонд банківського управління;

06 - індивідуальний договір про довірче управління, укладений з фізичною особою;

07 - індивідуальний договір про довірче управління, укладений з юридичною особою;

08 - інший фонд банківського управління.

6. Опис параметрів заповнення розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" форми звіту.

Колонка 3 - зазначається кількість установників/довірителів - фізичних осіб окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Колонка 4 - зазначається кількість установників/довірителів - юридичних осіб окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Колонка 5 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від установників/довірителів - фізичних осіб, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Колонка 6 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від установників/довірителів - юридичних осіб, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Загальна сума значень колонок 5, 6 має дорівнювати сумі значень колонок 7, 8, 9.

Колонка 7 - зазначаються суми грошових коштів, залучених згідно з договорами про довірче управління, за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.

Колонка 8 - зазначаються суми вартості цінних паперів, залучених згідно з договорами про довірче управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.

Колонка 9 - зазначаються суми вартості інших активів, залучених згідно з договорами про довірче управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.

Колонка 10 - зазначаються суми кредиторської заборгованості за операціями довірчого управління з урахуванням сум переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в

довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9792.

Колонка 11 - зазначаються суми доходів за операціями довірчого управління з урахуванням результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9797.

Колонка 12 - зазначається загальний обсяг вартості активів, придбаних згідно з договорами довірчого управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Сума колонки 12 має дорівнювати сумі значень колонок 13, 14, 15.

Колонка 13 - зазначаються суми вартості придбаних цінних паперів згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання цінних паперів, суми їх переоцінки окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9783.

Колонка 14 - зазначаються суми вартості придбаних банківських металів згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання банківських металів, суми їх переоцінки за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9784.

Колонка 15 - зазначаються загальні суми вартості придбаних інших активів, суми їх переоцінки, у тому числі суми коштів, спрямованих на фінансування об'єктів будівництва, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання інших активів та фінансування об'єктів будівництва окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 16 - зазначається вартість об'єктів нерухомості житлового призначення з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва об'єктів нерухомості житлового призначення окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 17 - зазначається вартість інших об'єктів нерухомості з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва інших об'єктів нерухомості окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 18 - зазначаються загальні суми невикористаних коштів, залучених у довірче управління, у тому числі за продані активи, згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум сформованих оперативних резервів окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9780, 9781.

Колонка 19 - зазначаються суми сформованого оперативного резерву окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9790, 9791.

Колонка 20 - зазначаються суми витрат за операціями довірчого управління, що відшкодовуються за рахунок коштів установника/довірителя згідно з договорами про довірче управління, суми результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9787.

Колонка 21 - зазначаються суми нарахованих доходів за активами, що залучені або придбані управителем, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9788.

Рядок "Усього за видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку" - зазначається сума за підсумками показників за рядками одного виду об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку, колонок 3 - 21.

Рядок "Усього за

фондами, що перебувають у довірчому управлінні банку" - зазначається сума за підсумками показників за рядками "Усього за видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку" колонок 3 - 21.

7. Опис параметрів заповнення розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" форми звіту.

Колонка 3, рядок 1 - зазначається кількість довірителів - фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори довірчого управління.

Колонка 4, рядок 2 - зазначається кількість довірителів - юридичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори довірчого управління.

Колонка 5, рядок 1 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від довірителів - фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління.

Колонка 6, рядок 2 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від довірителів - юридичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління.

Загальна сума значень колонок 5, 6 має дорівнювати сумі значень колонок 7, 8, 9.

Колонка 7 - зазначаються суми грошових коштів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.

Колонка 8 - зазначаються суми вартості цінних паперів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.

Колонка 9 - зазначаються суми вартості інших активів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.

Колонка 10 - зазначаються суми кредиторської заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління з урахуванням сум переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9792.

Колонка 11 - зазначаються суми доходів за операціями довірчого управління з урахуванням результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9797.

Колонка 12 - зазначається загальний обсяг вартості придбаних активів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Сума колонки 12 має дорівнювати сумі значень колонок 13, 14, 15.

Колонка 13 - зазначаються суми вартості придбаних цінних паперів, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання цінних паперів і суми переоцінки цінних паперів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9783.

Колонка 14 - зазначаються суми вартості придбаних банківських металів, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання банківських металів і суми переоцінки банківських металів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9784.

Колонка 15 - зазначаються загальні суми вартості придбаних інших активів, сума їх переоцінки, у тому числі суми коштів, спрямованих на фінансування об'єктів будівництва, суми дебіторської

заборгованості за розрахунками з придбання інших активів і фінансування об'єктів будівництва за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 16 - зазначається вартість об'єктів нерухомості житлового призначення з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва об'єктів нерухомості житлового призначення відповідно за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 17 - зазначається вартість інших об'єктів нерухомості з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва інших об'єктів нерухомості відповідно за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 18 - зазначаються загальні суми невикористаних коштів, залучених у довірче управління, у тому числі за продані активи, суми сформованого оперативного резерву за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9780, 9781.

Колонка 19 - зазначаються суми сформованого оперативного резерву за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9790, 9791.

Колонка 20 - зазначаються суми витрат за операціями довірчого управління, що відшкодовуються за рахунок коштів довірителя, суми результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9787.

Колонка 21 - зазначаються суми нарахованих доходів за активами, що залучені або придбані управителем, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9788.

Рядок 3 - зазначається сума за підсумками показників за рядками 1 та 2 колонок 3 - 20.

8. Рядок "Усього за операціями довірчого управління" - зазначається сума за підсумками показників за рядком "Усього за фондами, що перебувають у довірчому управлінні банку" розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" та рядком 3 розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" колонок 3 - 21.

Форма N 655 (місячна)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами)

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше 10 робочого дня місяця, наступного за звітним

Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними

станом на _____________ 20__ року

(найменування банку)

(код валюти)

(місцезнаходження банку)

(назва валюти)

(копійки)

з/п

Назва показника

Кількість кредитних договорів на звітну дату

Обсяг заборгованості за кредитними договорами на звітну дату

Зміна в обсягах заборгованості за кредитними договорами за звітний період у зв'язку з

Кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструк-

туризацію

Обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструк-

туризацію

Кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструк-

туризацію протягом

звітного періоду

Обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію протягом звітного періоду

Обсяг негативно класифікованої заборгованості за реструкту-

ризованими кредитними договорами

Обсяг простроченої заборгованості за реструкту-

ризованими кредитними договорами

усього

у тому числі за нарахо-

ваними доходами

укла-

денням нових кредитних договорів

видачею кредитів у межах діючих договорів

пога-

шенням кредитів

продажем/

переда-

ванням забор-

гованості за кредит-

ними дого-

ворами

прид-

банням заборго-

ваності за кредит-

ними дого-

ворами

інше

усього

щодо сплати нара-

хованих доходів

усього

у тому числі за нарахо-

ваними доходами

усього

у тому числі за нарахо-

ваними доходами

усього

у тому числі за нарахо-

ваними доходами

усього

у тому числі за нарахо-

ваними доходами

Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)

Кредити, що надані органам державної влади

Кредити, що надані суб'єктам господарювання за видами їх економічної діяльності

з них

3.1

Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство

3.2

Добувна промисловість і розроблення кар'єрів

3.3

Переробна промисловість - усього

3.3.1

Виробництво харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів

3.3.2

Текстильне виробництво

3.3.3

Виробництво одягу

3.3.4

Виробництво шкіри, виробів зі шкіри та інших матеріалів

3.3.5

Виробництво коксу та продуктів нафтоперероблення

3.3.6

Виробництво хімічних речовин і хімічної продукції

3.3.7

Металургійне виробництво, виробництво готових металевих виробів, крім машин і устаткування

3.3.8

Виробництво машин і устаткування

3.3.9

Виробництво автотранспортних засобів, причепів і напівпричепів

3.3.10

Виробництво інших транспортних засобів

3.3.11

Інші галузі переробної промисловості

3.4

Постачання електроенергії, газу, пари та кондиційованого повітря

3.5

Водопостачання, каналізація, поводження з відходами

3.6

Будівництво

3.7

Оптова та роздрібна торгівля; ремонт автотранспортних засобів і мотоциклів

3.7.1

Оптова та роздрібна торгівля автотранспортними засобами та мотоциклами, їх ремонт

3.7.2

Оптова торгівля, крім торгівлі автотранспортними засобами та мотоциклами

3.7.3

Роздрібна торгівля, крім торгівлі автотранспортними засобами та мотоциклами

3.8

Транспорт, складське господарство, поштова та кур'єрська діяльність

3.9

Інформація та

телекомунікації

3.10

Освіта

3.11

Охорона здоров'я та надання соціальної допомоги

3.12

Інші види економічної діяльності

Кредити, надані фізичним особам

з них

4.1

Кредити на поточні потреби - усього

у тому числі

4.1.1

Кредити на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості (крім іпотечних кредитів)

4.1.2

Кредити на придбання транспортних засобів

4.1.3

Кредити на охорону здоров'я

4.1.4

Кредити на здобуття освіти

4.1.5

Інші кредити на поточні потреби

4.2

Фінансовий лізинг (оренда)

4.3

Кредити, що надані за врахованими векселями

4.4

Іпотечні кредити - усього

у тому числі

4.4.1

Іпотечні житлові кредити

4.4.2

Інші іпотечні кредити

4.5

Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками

Усього

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 655

Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними

1. Звіт передбачає надання даних про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними, а також про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги заборгованості (або її частини), щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком на звітну дату.

Зміни в обсягах заборгованості за кредитними договорами відображаються як обсяги дебетових (видача кредитів) та кредитових (повернення кредитів) оборотів за звітний період за рахунками з обліку заборгованості за кредитами, що пов'язані зі зміною номінальної суми кредиту, доходів, амортизацією премії/дисконту.

Інформація про зміни в обсягах заборгованості за кредитами овердрафт за кожним клієнтом відображається за звітний період наростаючим підсумком за кожний операційний день як:

сума виданих кредитів у разі позитивної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня;

сума погашених кредитів у разі негативної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня.

Якщо реструктуризацію було застосовано до всієї заборгованості, то станом на звітну дату у звіті відображається залишок цієї заборгованості; якщо реструктуризацію було застосовано до частини заборгованості, то станом на звітну дату відображається лише залишок цієї реструктуризованої частини заборгованості.

3. Реструктуризований кредитний договір - кредитний договір, до якого внесено зміни шляхом

укладання додаткового договору з позичальником у зв'язку з фінансовими труднощами позичальника та необхідністю створення сприятливих умов для виконання ним зобов'язань за кредитом.

Інформація щодо реструктуризованої кредитної заборгованості включає відомості про заборгованість, щодо якої:

змінено відсоткову ставку;

скасовано (повністю або частково) нараховані та не сплачені позичальником фінансові санкції (штрафи, пені, неустойки) за несвоєчасне внесення платежів за кредитною заборгованістю;

змінено графік погашення кредитної заборгованості (строки та суми погашення основного боргу, сплати відсотків/комісій);

змінено розмір комісії.

У звіті не відображаються:

заборгованість, щодо якої здійснено зміну валюти виконання зобов'язання без зміни інших умов кредитного договору;

заборгованість, що виникла внаслідок погашення наявної заборгованості за рахунок видачі нового кредиту;

заборгованість, що виникла внаслідок приєднання до основного боргу заборгованості за нарахованими доходами.

У колонках 16 - 18 звіту не зазначаються кредитний договір та заборгованість за ним, що виникла внаслідок реструктуризації раніше реструктуризованого кредитного договору, якщо не відбулося збільшення обсягу реструктуризованої заборгованості.

4. Дані за кредитними операціями надаються в розрізі параметрів "вид економічної діяльності" (К111), "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032), "код валюти" (R030), "параметр ризику" (S080) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

За балансовими рахунками 1508, 1509 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунків таким чином:

1 - доходи за коштами на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках;

2 - доходи за коштами банків у розрахунках.

5. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (обліковуються за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512 - 1529, 1600 А, 1607).

Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади" (обліковуються за рахунками: 2102, 2103, 2105 - 2109, 2112, 2113, 2115 - 2119, 2122, 2123, 2125 - 2129, 2132, 2133, 2135 - 2139).

Рядок 3 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання за видами їх економічної діяльності" - зазначається загальна сума даних рядків 3.1 - 3.11 (обліковуються за рахунками: 2010, 2015, 2016 КА, 2018, 2020, 2025 - 2030, 2035 - 2039, 2060, 2062, 2063, 2065, 2066 - 2069, 2071, 2075 - 2079, 2082, 2083, 2085 - 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657).

Рядки 3.1 - 3.11 заповнюються за параметром "вид економічної діяльності" (K111).

Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначається загальна сума даних рядків 4.1 - 4.5.

Рядок 4.1 "Кредити на поточні потреби - усього" (обліковуються за рахунками: 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209).

Рядки 4.1.1 - 4.1.5 заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S260).

Рядок 4.2 "Фінансовий лізинг (оренда)" (обліковується за рахунками: 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219).

Рядок 4.3 "Кредити, що надані за врахованими векселями" (обліковуються за рахунками: 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229).

Рядок 4.4 "Іпотечні кредити" (обліковуються за рахунками: 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239).

Рядки 4.4.1, 4.4.2 заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).

Якщо забезпеченням за іпотечним кредитом фізичної особи є кілька видів іпотеки, то необхідно проставляти значення параметра S032 того виду іпотеки, вартість якого є найбільшою.

Рядок 4.5 "Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками" (обліковуються за рахунками: 2620 А, 2625 А, 2627).

Рядок 5 "Усього" - зазначається загальна сума даних рядків 1 - 4 в колонках 3 - 22.

Колонка 3 - зазначається кількість кредитних договорів [або додаткових договорів (що є окремими правочинами) до кредитних договорів], за якими станом на звітну дату відбулося фактичне надання коштів.

За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії), у

колонці 3 зазначається кількість відкритих рахунків з обліку кредитної заборгованості за цими договорами.

Договір, що передбачає право на отримання кредиту овердрафт, за яким клієнт скористався цим правом, зазначається в колонці 3 до припинення дії цього договору. Якщо клієнт не скористався правом на отримання кредиту овердрафт, то договір не зазначається в колонці 3.

Договір, що передбачає обслуговування банківського рахунку клієнта, зазначається в колонці 3, якщо банк здійснив платежі з рахунку клієнта, незважаючи на відсутність на ньому грошових коштів (кредитування рахунку), до погашення заборгованості клієнта.

Колонка 4 - зазначається обсяг заборгованості за основним боргом та нарахованими доходами за кредитними договорами станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512 - 1529, 1600 А, 1607, 2010, 2015, 2016 А, 2018, 2020, 2025 - 2030, 2035 - 2039, 2060, 2062, 2063, 2065 - 2069, 2071, 2075 - 2079, 2082, 2083, 2085 - 2089, 2102, 2103, 2105 - 2109, 2112, 2113, 2115 - 2119, 2122, 2123, 2125 - 2129, 2132, 2133, 2135 - 2139, 2202, 2203, 2205 - 2209, 2211, 2215 - 2220, 2226 - 2229, 2232, 2233, 2235 - 2239, 2600 А, 2605 А, 2607, 2620 А, 2625 А, 2627, 2650 А, 2655 А, 2657).

Колонка 5 - зазначається обсяг заборгованості за нарахованими доходами за кредитними договорами станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 6 - зазначається обсяг заборгованості за новими кредитними договорами, за якими відбулося фактичне надання коштів протягом звітного періоду.

Колонка 7 - зазначається обсяг заборгованості за додатковими договорами (що не є окремими правочинами) до кредитних договорів, за якими відбулося фактичне надання коштів протягом звітного періоду.

Колонка 8 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, унаслідок сплати якого забезпечено повне/часткове виконання зобов'язань протягом звітного періоду.

Колонка 9 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який продано, а також обсяг заборгованості за кредитними договорами, за якими передано право вимоги (у тому числі всі ризики і винагороди від володіння кредитом) протягом звітного періоду.

Колонка 10 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який придбано протягом звітного періоду, зокрема шляхом набуття права вимоги за кредитними договорами (у тому числі всіх ризиків і винагород від володіння кредитом).

Колонка 11 - зазначається обсяг заборгованості, який зумовив зміну в обсягах заборгованості за кредитними договорами за звітний період унаслідок проведення інших операцій, ніж ті, що наведені в колонках 6 - 10, у тому числі обсяг нарахованих доходів та амортизації премії/дисконту за кредитними договорами, за якими у звітному періоді не було операцій з надання чи погашення основного боргу; обсяг безнадійної кредитної заборгованості, що списується банком відповідно до пункту 1.1 глави 1 розділу V Положення N 23.

Колонка 12 - зазначається кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати основного боргу та/або нарахованих доходів/комісій станом на звітну дату.

За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії) та щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію, кількість реструктуризованих кредитних договорів визначається за кількістю відкритих аналітичних рахунків для обліку кредитної заборгованості, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.

Колонка 13 - зазначається кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати нарахованих доходів/комісій станом на звітну дату.

Обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати нарахованих доходів, визначається за сумою нарахованих процентів за номінальною ставкою, що обліковуються за балансовими рахунками

1XX8, 2XX8, 1XX9, 2XX9 з характеристикою А "активний", і щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.

Колонка 14 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати основного боргу та/або нарахованих доходів станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512 - 1529, 1600 А, 1607, 2010, 2015, 2016 А, 2018, 2020, 2025 - 2030, 2035 - 2039, 2060, 2062, 2063, 2065 - 2069, 2071, 2075 - 2079, 2082, 2083, 2085 - 2089, 2102, 2103, 2105 - 2109, 2112, 2113, 2115 - 2119, 2122, 2123, 2125 - 2129, 2132, 2133, 2135 - 2139, 2202, 2203, 2205 - 2209, 2211, 2215 - 2220, 2226 - 2229, 2232, 2233, 2235 - 2239, 2600 А, 2605 А, 2607, 2620 А, 2625 А, 2627, 2650 А, 2655 А, 2657).

Колонка 15 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати нарахованих доходів станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 16 - зазначається кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію протягом звітного періоду.

Колонка 17 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію протягом звітного періоду в частині сплати основного боргу та/або нарахованих доходів (обліковується за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512 - 1529, 1600 А, 1607, 2010, 2015, 2016 А, 2018, 2020, 2025 - 2030, 2035 - 2039, 2060, 2062, 2063, 2065 - 2069, 2071, 2075 - 2079, 2082, 2083, 2085 - 2089, 2102, 2103, 2105 - 2109, 2112, 2113, 2115 - 2119, 2122, 2123, 2125 - 2129, 2132, 2133, 2135 - 2139, 2202, 2203, 2205 - 2209, 2211, 2215 - 2220, 2226 - 2229, 2232, 2233, 2235 - 2239, 2600 А, 2605 А, 2607, 2620 А, 2625 А, 2627, 2650 А, 2655 А, 2657).

Колонка 18 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої протягом звітного періоду прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати нарахованих доходів (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 19 - зазначається обсяг негативно класифікованої заборгованості (основного боргу та/або нарахованих доходів) за реструктуризованими кредитними договорами станом на звітну дату. Визначення заборгованості як негативно класифікованої здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку.

Колонка 20 - зазначається обсяг негативно класифікованої реструктуризованої заборгованості за нарахованими доходами станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 21 - зазначається обсяг простроченої реструктуризованої заборгованості за основним боргом та/або нарахованими доходами, яка не була сплачена в установлений договором строк, станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1509/2, 1517, 1519, 1527, 1529, 2027, 2029, 2037, 2039, 2067, 2069, 2077, 2079, 2087, 2089, 2107, 2109, 2117, 2119, 2127, 2129, 2137, 2139, 2207, 2209, 2217, 2219, 2227, 2229, 2237, 2239).

Колонка 22 - зазначається обсяг реструктуризованої заборгованості за нарахованими доходами, яка не була сплачена в установлений договором строк, станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1509/2, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239).

Форма N 659 (річна)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні)

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше третього

робочого дня червня року, наступного за звітним

Звіт про дані фінансової звітності підприємств - боржників банку

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

Частина 1. Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості

N з/п

Клас боржника

Категорія якості кредиту боржника

Код фінансової стійкості боржника

Розділ КВЕД-2010 боржника

...

Частина 2. Баланс

(тис. грн.)

з/п

Актив/Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи

1000

Незавершені капітальні інвестиції

1005

Основні засоби

1010

Інвестиційна нерухомість

1015

Довгострокові біологічні активи

1020

Довгострокові фінансові інвестиції

6.1

що обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

1030

6.2

інші фінансові інвестиції

1035

Довгострокова дебіторська заборгованість

1040

Відстрочені податкові активи

1045

Гудвіл

1050

Відстрочені аквізиційні витрати

1060

Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах

1065

Інші необоротні активи

1090

Усього за розділом I

1095

II. Оборотні активи

Запаси

1100

Поточні біологічні активи

1110

Депозити перестрахування

1115

Векселі одержані

1120

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги

1125

Дебіторська заборгованість за розрахунками

19.1

за виданими авансами

1130

19.2

з бюджетом

1135

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів

1140

Дебіторська заборгованість за розрахунками з внутрішніх розрахунків

1145

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

Поточні фінансові інвестиції

1160

Гроші та їх еквіваленти

1165

Витрати майбутніх періодів

1170

Частка перестраховика в страхових резервах

1180

Інші оборотні активи

1190

Усього за розділом II

1195

III. Необоротні активи, що утримуються для продажу, та групи вибуття

1200

Баланс

1300

I. Власний капітал

Зареєстрований капітал

1400

Капітал у дооцінках

1405

Додатковий капітал

1410

Резервний капітал

1415

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1420

Неоплачений капітал

1425

Вилучений капітал

1430

Інші резерви

1435

Усього за розділом I

1495

II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов'язання

1500

Пенсійні зобов'язання

1505

Довгострокові кредити банків

1510

Інші довгострокові зобов'язання

1515

Довгострокові забезпечення

1520

Цільове фінансування

1525

Страхові резерви

1530

Інвестиційні контракти

1535

Призовий фонд

1540

Резерв на виплату джек-поту

1545

Усього за розділом II

1595

III. Поточні зобов'язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків

1600

Векселі видані

1605

Поточна кредиторська заборгованість за

53.1

довгостроковими зобов'язаннями

1610

53.2

товари, роботи, послуги

1615

53.3

розрахунками з бюджетом

1620

53.4

розрахунками зі страхування

1625

53.5

розрахунками з оплати праці

1630

Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами

1635

Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками

1640

Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків

1645

Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю

1650

Поточні забезпечення

1660

Доходи майбутніх періодів

1665

Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків

1670

Інші поточні

зобов'язання

1690

Усього за розділом III

1695

IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

1800

Баланс

1900

Частина 3. Звіт про фінансові результати

(тис. грн.)

з/п

Стаття

Код рядка

За звітний період

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

2000

Чисті зароблені страхові премії

2010

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2050

Чисті понесені збитки за страховими виплатами

2070

Валовий

5.1

прибуток

2090

5.2

збиток

2095

Дохід (витрати) від зміни в резервах довгострокових зобов'язань

2105

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів

2110

Інші операційні доходи

2120

Адміністративні витрати

2130

Витрати на збут

2150

Інші операційні витрати

2180

Фінансовий результат від операційної діяльності

12.1

прибуток

2190

12.2

збиток

2195

Дохід від участі в капіталі

2200

Інші фінансові доходи

2220

Інші доходи

2240

Фінансові витрати

2250

Втрати від участі в капіталі

2255

Інші витрати

2270

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

2275

Фінансовий результат до оподаткування

20.1

прибуток

2290

20.2

збиток

2295

Витрати (дохід) з податку на прибуток

2300

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування

2305

Чистий фінансовий результат

23.1

прибуток

2350

23.2

збиток

2355

Амортизація

2515

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця,

номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 659

Звіт про дані фінансової звітності підприємств - боржників банку

1. Звіт передбачає надання даних річної фінансової звітності юридичних осіб (крім банків та бюджетних установ), які мають заборгованість за кредитом та складають фінансову звітність відповідно до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року N 73, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за N 336/22868 (зі змінами) (далі - Стандарт N 1), у тому числі юридичних осіб, які відповідно до законодавства України належать до малих підприємств та складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 1 (далі - боржники). Звіт також передбачає надання даних про класифікацію боржників та їх заборгованості станом на 01 січня року подання цього звіту, визначеної відповідно до Положення N 23.

2. У звіті відображаються дані форм "Баланс (Звіт про фінансовий стан)" (форма N 1) та "Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)" (форма N 2) з урахуванням Переліку додаткових статей фінансової звітності, підготовлених відповідно до Стандарту N 1.

3. Дані форм N 1 та N 2 відображаються у звіті без десяткових знаків та дужок. Дані, які у формах N 1 та N 2 зазначаються в дужках, у звіті відображаються зі знаком "-".

4. Кількість боржників, щодо яких подаються дані в цьому звіті, визначається з урахуванням вимог до всієї вибіркової сукупності боржників (великих/середніх і малих підприємств разом). Зокрема, вибіркова сукупність підприємств має включати:

50 % боржників (але не більше 200) від усієї кількості боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за I, II та III категоріями якості;

усіх боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за IV та V категоріями якості, крім боржників:

клас яких визначено на підставі застосування абзацу четвертого пункту 2.6 глави 2 розділу II Положення N 23;

річна фінансова звітність яких не надається банку у зв'язку з припиненням договірних відносин (виконання зобов'язань

або продаж/передача прав вимоги за кредитними договорами);

заборгованість яких списана банком як безнадійна за рахунок резерву.

Для відбору боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за I, II та III категоріями якості, банку необхідно:

1) розподілити боржників за двома групами:

великі/середні підприємства (підприємства, які відповідно до законодавства України належать до великих або середніх підприємств та складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 1);

малі підприємства [підприємства, які згідно із законодавством України належать до малих підприємств та складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 1 або Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25 лютого 2000 року N 39, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 березня 2000 року за N 161/4382 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 24 січня 2011 року N 25), зі змінами (далі - Стандарт N 25)];

2) у кожній із цих груп розподілити підприємства за дев'ятьма групами видів економічної діяльності, наведених у таблицях 1 і 2 додатка 3 до Положення N 23;

3) відібрати 50 % підприємств у кожній із дев'яти груп видів економічної діяльності з урахуванням розділу КВЕД-2010, до якого належить підприємство. У межах групи видів економічної діяльності за можливості мають бути представлені підприємства з кожного розділу КВЕД-2010;

4) підрахувати кількість відібраних підприємств разом за двома групами (разом великі/середні і малі підприємства). Якщо їх кількість перевищує 200, то необхідно розрахувати вибіркову кількість підприємств з урахуванням структури кредитного портфеля (за розміром підприємств) та обмеження щодо їх кількості (не більше 200). Відібрані банком боржники повинні пропорційно представляти кількість боржників залежно від їх розміру та групи видів економічної діяльності, до якої віднесено боржника.

Частина 1. Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості

У цій частині звіту відображаються дані про класифікацію боржників та їх заборгованості, які складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 1 та відібрані з урахуванням вимог пункту 4 цього пояснення.

Колонка А - зазначається порядковий номер боржника банку у звіті.

Колонка Б - зазначається клас боржника (від 1 до 9), визначений відповідно до вимог Положення N 23 станом на 01 січня року подання цього звіту.

Колонка В - зазначається категорія якості кредитної заборгованості боржника (від I до V) станом на 01 січня року, наступного за звітним, визначена відповідно до вимог Положення N 23.

Колонка Г - зазначається код фінансової стійкості боржника, що визначається таким чином: для I - III категорій якості кредитної заборгованості боржника проставляється код "1", для IV і V категорій - код "2".

Колонка Ґ - зазначається розділ КВЕД-2010 (від 1 до 99), до якого віднесено боржника за видом його економічної діяльності відповідно до вимог пункту 1 додатка 3 до Положення N 23.

Частина 2. Баланс

У цій частині звіту відображаються дані форми N 1 у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 1 за відповідними кодами рядків.

Колонка 5 - зазначаються дані колонки 5 форми N 1 за відповідними кодами рядків.

Частина 3. Звіт про фінансові результати

У цій частині звіту відображаються дані форми N 2 у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 2 за відповідними кодами рядків.

Форма N 660 (річна)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні)

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше третього робочого дня червня року, наступного за звітним

Звіт про дані фінансової звітності боржників банку - малих підприємств

станом на 01 січня 20__ року

(найменування банку)

(місцезнаходження

банку)

Частина 1. Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості

з/п

Клас боржника

Категорія якості кредиту боржника

Код фінансової стійкості боржника

Розділ КВЕД-2010 боржника

...

Частина 2. Баланс

(тис. грн.)

з/п

Актив/Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

Незавершені капітальні інвестиції

1005

Основні засоби

1010

Довгострокові біологічні активи

1020

Довгострокові фінансові інвестиції

1030

Інші необоротні активи

1090

Усього за розділом I

1095

II. Оборотні активи

Запаси

1100

Поточні біологічні активи

1110

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

1125

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

1135

Інша поточна дебіторська заборгованість

1155

Поточні фінансові інвестиції

1160

Гроші та їх еквіваленти

1165

Витрати майбутніх періодів

1170

Інші оборотні активи

1190

Усього за розділом II

1195

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття

1200

Баланс

1300

I. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал

1400

Додатковий капітал

1410

Резервний капітал

1415

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

1420

Неоплачений капітал

1425

Усього за розділом I

1495

II. Довгострокові зобов'язання, цільове фінансування та забезпечення

1595

III. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

1600

Поточна кредиторська заборгованість за

27.1

довгостроковими зобов'язаннями

1610

27.2

товари, роботи, послуги

1615

27.3

розрахунками з бюджетом

1620

27.4

розрахунками зі страхування

1625

27.5

розрахунками з оплати праці

1630

Доходи майбутніх періодів

1665

Інші поточні зобов'язання

1690

Усього за розділом III

1695

IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700

Баланс

1900

Частина 3. Звіт про фінансові результати

(тис. грн.)

N з/п

Стаття

Код рядка

За звітний період

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

2000

Інші операційні доходи

2120

Інші доходи

2240

Разом доходи

2280

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

2050

Інші операційні витрати

2180

Інші витрати

2270

Разом витрати

2285

Фінансовий результат до оподаткування

2290

Податок на прибуток

2300

Витрати (доходи), які зменшують (збільшують) фінансовий результат після оподаткування

2310

Чистий прибуток (збиток)

2350

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця,

номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 660

Звіт про дані фінансової звітності боржників банку - малих підприємств

1. Звіт передбачає надання даних річної фінансової звітності юридичних осіб (крім банків та бюджетних установ), які складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 25, та мають заборгованість за кредитом (далі - боржники). Звіт також передбачає надання даних про класифікацію боржників та їх заборгованості станом на 01 січня року подання цього звіту, визначеної відповідно до Положення N 23.

2. У звіті відображаються дані форм "Баланс" (форма N 1-м) або "Баланс" (форма N 1-мс), а також "Звіт про фінансові результати" (форма N 2-м) або "Звіт про фінансові результати" (форма N 2-мс), підготовлених відповідно до Стандарту N 25 за звітний рік діяльності боржника, що передує року подання цього звіту.

3. Дані форм N 1-м/мс та N 2-м/мс відображаються у звіті

з одним десятковим знаком без дужок. Дані, які у формах N 1-м/мс та N 2-м/мс зазначаються в дужках, у звіті відображаються зі знаком "-".

4. Кількість боржників, щодо яких подаються дані в цьому звіті, визначається з урахуванням вимог до всієї вибіркової сукупності боржників (великих/середніх і малих підприємств разом). Вибіркова сукупність підприємств має включати:

усіх боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за IV та V категоріями якості, крім боржників:

клас яких визначено на підставі застосування абзацу четвертого пункту 2.6 глави 2 розділу II Положення N 23;

річна фінансова звітність яких не надається банку у зв'язку з припиненням договірних відносин (виконання зобов'язань або продаж/передавання прав вимоги за кредитними договорами);

заборгованість яких списана банком як безнадійна за рахунок резерву.

До цього звіту також не включаються дані про боржників банку, які складають лише річну фінансову звітність та в яких протягом звітного року відбулася зміна виду економічної діяльності, що визначається на підставі річної фінансової звітності боржника відповідно до пункту 1 додатка 3 до Положення N 23.

1) розподілити боржників за двома групами:

великі/середні підприємства [підприємства, які відповідно до законодавства України належать до великих або середніх підприємств та складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 1];

малі підприємства (підприємства, які відповідно до законодавства України належать до малих підприємств та складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 1 або Стандарту N 25);

Частина 1. Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості

У цій частині звіту відображаються дані про класифікацію боржників, які складають фінансову звітність відповідно до Стандарту N 25 та відібрані з урахуванням вимог пункту 4 цього пояснення.

Колонка А - зазначається порядковий номер боржника банку у звіті;

Колонка Б - зазначається клас боржника (від 1 до 9), визначений відповідно до вимог Положення N 23 станом на 01 січня року подання цього звіту;

Колонка В - зазначається категорія якості кредитної заборгованості боржника (від I до V), визначена відповідно до вимог Положення N 23 станом на 01 січня року подання цього звіту;

Частина 2. Баланс

У цій частині звіту відображаються дані форми N 1-м або N 1-мс у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 1-м або N 1-мс за відповідними кодами рядків;

Колонка 5 -

зазначаються дані колонки 5 форми N 1-м або N 1-мс за відповідними кодами рядків.

Частина 3. Звіт про фінансові результати

У цій частині звіту відображаються дані форми N 2-м або N 2-мс у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Дані про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 2-м або N 2-мс за відповідними кодами рядків.

Форма N 670 (квартальна)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше п'ятого робочого дня місяця, наступного за звітним кварталом

Звіт про двадцять найбільших учасників банку

станом на _____________ 20__ року

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

(копійки)

з/п

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи

Ідентифікаційний код (номер)

Країна

Код виду економічної діяльності учасника банку

Адреса юридичної особи або адреса постійного місця проживання фізичної особи

Платіжні реквізити юридичної особи, паспортні дані фізичної особи

Кількість акцій (паїв) у статутному капіталі

Вартість акцій (паїв)

Відсоток у статутному капіталі

Загальний відсоток у статутному капіталі

пряма участь

опосередкована участь

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця,

номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 670

Звіт про двадцять найбільших учасників банку

1. Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається банком самостійно за відсотком частки учасника (пряма участь) у статутному капіталі банку.

2. Інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі даних реєстру власників іменних цінних паперів та підтверджує актуальний склад власників акцій банку на дату заповнення звітності. У разі наявності в реєстрі власників іменних цінних паперів даних про номінального утримувача акцій необхідно розкрити відповідну інформацію про власників акцій банку, за дорученням та в інтересах яких він діє. Колонки 2, 5 і 6 заповнюються банком на підставі інформації, отриманої від фізичної або юридичної особи, власника акцій (паїв) банку. Банк зобов'язаний надавати Національному банку актуальну інформацію.

3. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається код учасника банку - юридичної особи за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків учасника банку - фізичної особи.

Для учасників банку, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).

Для учасників банку, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.

Якщо учасник банку - юридична особа / фізична особа не має коду за ЄДРПОУ / реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

1) для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

2) для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання, якщо це передбачено законодавством цієї країни; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинські літери "CC" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта чи документа, що його замінює. Цей номер має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності;

3) для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду, -

єдиний умовний код, який присвоює банк такому учаснику банку для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер учасника (наприклад, IN00000001);

4) для органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України - єдиний умовний код, який банк присвоює такому учаснику банку для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: DNNNNNNNNN, де NNNNNNNNN - умовний номер учасника (наприклад, D000000001).

Якщо код/номер містить менше 10 знаків, то цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.

Колонка 4 - зазначається цифровий код країни згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 грудня 2009 року N 471. Якщо учасником є міжнародна організація, то проставляється код 000 (три цифри "нуль").

Колонка 5 - зазначається код виду економічної діяльності учасника банку юридичної особи або фізичної особи - підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (файл kl_k110.dbf), - 5 знаків.

Для учасника банку - фізичної особи, що не здійснює підприємницької діяльності, нерезидентів, органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України, які не мають коду виду економічної діяльності, у колонці 5 проставляються нулі.

Колонка 9 заповнюється на підставі даних особистих рахунків учасників банку станом на перше число місяця після звітного періоду.

Колонка 10 розраховується як співвідношення даних колонки 9 до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.

Колонка 11 заповнюється щодо тих учасників банку, які володіють істотною участю в цьому банку. Розраховується шляхом додавання розмірів усіх часток участі в банку осіб, які мають пряме володіння участю в банку та через яких власник істотної участі здійснює опосередковане володіння участю / контроль за участю в банку (визначення опосередкованого володіння участю в банку здійснюється відповідно до Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08 вересня 2011 року N 306, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 року за N 1203/19941, зі змінами).

Колонка 12 розраховується як сума колонок 10 і 11.

Форма N 691 (місячна)

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами)

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше восьмого робочого дня місяця, наступного за звітним

Звіт про класифікацію цінних паперів та формування резерву для відшкодування можливих втрат за операціями з цінними паперами

станом на _____________

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

(копійки)

N з/п

Назва показника

Балансова вартість цінних паперів та інших фінансових інвестицій на звітну дату (без сформованого резерву)

Теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями

Справедлива (ринкова) вартість цінних паперів, визначена за даними оприлюднених котирувань

Розрахункова сума резерву

Сума сформованого резерву/уцінки

Відхилення

(+/-)

усього

у тому числі за категоріями якості

III

усього

у тому числі за IV - V категоріями якості

разом

із них цінні папери, за якими формування резерву не вимагається

Цінні папери та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж - усього,

з них

Цінні папери, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, - усього,

з них

1.1

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком

1.2

Боргові цінні папери

Цінні папери, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань, - усього,

з них

2.1

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком

2.2

Боргові цінні папери

2.3

Інші фінансові інвестиції

Цінні папери в портфелі банку до погашення

III

Цінні папери та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, - усього,

з них

Негативно класифіковані

Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, - усього

Усього

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 691

1. Звіт передбачає надання інформації за операціями з цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями відповідно до Положення N 23.

2. У звіті відображається інформація щодо класифікації операцій з цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями за категоріями якості, розрахунку та формування резерву для відшкодування можливих втрат за такими операціями на звітну дату, у тому числі:

балансова вартість цінних паперів та інших фінансових інвестицій на звітну дату (без урахування суми сформованого резерву), у тому числі за категоріями якості;

теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків на звітну дату за цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з бухгалтерського обліку;

справедлива (ринкова) вартість цінних паперів на звітну дату, яка визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів, унесених до біржового реєстру;

розрахункова сума резерву на звітну дату;

сума сформованого резерву на звітну дату;

відхилення між розрахунковою сумою резерву на звітну дату та фактично сформованою.

У звіті також відображається інформація про обсяги цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, у тому числі негативно класифікованих (визначення цінних паперів та інших фінансових інвестицій як негативно класифікованих здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку), а також про обсяги інвестицій в асоційовані та дочірні компанії.

3. Звіт заповнюється окремо за цінними паперами в портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань.

4. Опис параметрів заповнення звіту.

Рядок I - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів та інших фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3106, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок I = рядок 1 + рядок 2.

Рядок 1 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410,

1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок 1 = рядок 1.1 + рядок 1.2.

Рядок 1.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок 1.2 - зазначається балансова вартість боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119.

Рядок 2 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів та інших фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3106, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3.

Рядок 2.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок 2.2 - зазначається балансова вартість боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119.

Рядок 2.3 - зазначається балансова вартість інших фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3106, 3107, 3108.

Рядок II - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів (без урахування сформованого резерву) у портфелі банку до погашення, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1426, 1427, 1428, 1429, 1440, 1446, 1447, 1448, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219.

Рядок III - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (у тому числі негативно класифікованих) за такими балансовими рахунками: 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3006, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3016, 3017, 3018.

Рядок 1 - зазначається балансова вартість негативно класифікованих цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за такими балансовими рахунками: 1402, 1403, 1404, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3006, 3008, 3011, 3012, 3013, 3014, 3016, 3017, 3018.

Рядок IV - зазначається загальна сума балансової вартості інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 4102, 4103, 4105, 4108, 4202, 4203, 4205, 4208.

Рядок V - зазначається загальна сума даних рядків I - IV.

Колонка 3 - зазначається загальна сума балансової вартості (без урахування сформованого резерву) цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються в портфелі банку на продаж; цінних паперів у портфелі банку до погашення; цінних паперів та інших фінансових інвестицій,

що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток; інвестицій в асоційовані та дочірні компанії на звітну дату.

Колонки 4 - 9 - зазначається сума балансової вартості (без урахування сформованого резерву) цінних паперів за категоріями якості, визначеними відповідно до вимог Положення N 23, у тому числі в колонці 5 зазначається сума балансової вартості цінних паперів, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку формування резерву не вимагається.

Колонка 10 - зазначається сума теперішньої вартості попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за цінними паперами, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з бухгалтерського обліку. Грошові потоки оцінюються з урахуванням показника ризику цінного папера, що визначається згідно з вимогами Положення N 23.

Колонка 11 - зазначається сума справедливої (ринкової) вартості цінних паперів, яка визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів, унесених до біржового реєстру.

За цінними паперами, за якими згідно з нормативно-правовими актами Національного банку формування резерву не вимагається, теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків (колонка 10) та справедлива (ринкова) вартість (колонка 11) зазначаються в сумі їх балансової вартості.

Колонка 12 - зазначається розрахункова сума резерву на звітну дату.

Колонка 13 - зазначається сума фактично сформованого резерву на звітну дату, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1490, 1491, 3190, 3290 (рядки I, II) / сума уцінки за негативно класифікованими цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за такими балансовими рахунками: 1405, 3007, 3015 (рядок III).

Колонка 14 - зазначається сума фактично сформованого резерву за цінними паперами IV та V категорій якості на звітну дату, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1490, 1491, 3190, 3290 (рядки I, II).

Колонка 15 - зазначається різниця між сумою фактично сформованого резерву на звітну дату (колонка 13) та розрахунковою сумою резерву на звітну дату (колонка 12).

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 15 (рядки I, II), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над розрахунковою сумою резерву, що зазначається зі знаком "плюс" у колонці 15 (рядки I, II), до розрахунку регулятивного капіталу береться нуль.

Форма N 747 (декадна - на 1, 11, 21 число)*

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

в регіональному розрізі

Центральній розрахунковій палаті

першого робочого дня після звітного періоду

до 17 години

* Допускається заміна файла звіту в разі виявлення помилки банками та/або підрозділом грошового обігу в регіоні. Після перевірки даних звіту підрозділом грошового обігу в регіоні Центральна розрахункова палата надає дані звіту Департаменту грошового обігу до 13 години наступного робочого дня

Звіт про касові обороти банку

за _____________ 20__ року

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

(копійки)

N з/п

Символи

Статті надходжень і видатків

Сума

Надходження готівки

Надходження торговельної виручки

Надходження виручки від усіх видів послуг

Надходження податків та зборів

Надходження готівки для погашення кредитів

Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб

Надходження від підприємств поштового зв'язку

Надходження з використанням платіжних карток

Надходження від продажу іноземної валюти

Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів

Інші надходження

Усього надходжень - символи 02 - 32

Залишок оборотної каси Національного банку на початок звітного періоду

Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду

Надходження готівки в оборотну

касу Національного банку від інших банків

Надходження готівки в операційну касу банків з оборотної каси Національного банку, з кас інших банків

Перерахування готівки зі сховища цінностей до оборотної каси

Переміщення готівки в оборотній касі Національного банку, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси

Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку символів 40 - 73)

Видача готівки

Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці та стипендій

Видача кредитів готівкою

Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції

Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань

Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи

Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб

Видача за придбану іноземну валюту

Видача з використанням платіжних карток

Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку

Видача на придбання та погашення цінних паперів

Видача на інші цілі

Усього видача - символи 40 - 61

Переміщення готівки в оборотній касі Національного банку, операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси

Залишок оборотної каси Національного банку на кінець звітного періоду

Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду

Пересилання готівки з оборотної каси Національного банку іншим банкам

Пересилання готівки банками до оборотної каси Національного банку, до кас інших банків

Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей

Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку символів 02 - 39)

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Форма N 748 (місячна)*

Подається електронною поштою

банками - юридичними особами

в регіональному розрізі

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше шостого робочого дня місяця, наступного за звітним,

до 13 години

* Заміна файла звіту здійснюється протягом чотирьох робочих днів. Центральна розрахункова палата надає дані звіту Департаменту грошового обігу на 10 робочий день до 16 години

Звіт про касові обороти банку

за _____________ 20__ року

(найменування банку)

(місцезнаходження банку)

(копійки)

N з/п

Символи

Статті надходжень і видатків

Сума

Надходження готівки

Надходження торговельної виручки

Надходження виручки від усіх видів послуг

Надходження податків та зборів

Надходження готівки для погашення кредитів

Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб

Надходження від підприємств поштового зв'язку

Надходження з використанням платіжних карток

Надходження від продажу іноземної валюти

Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів

Інші надходження

Усього надходжень - символи 02 - 32

Залишок оборотної каси Національного банку на початок звітного періоду

Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду

Надходження готівки в оборотну касу Національного банку від інших банків

Надходження готівки в операційну касу банків з оборотної каси Національного банку, з кас інших банків

Перерахування готівки зі сховища цінностей до оборотної каси

Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку символів 40 - 73)

Видача

готівки

Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці та стипендій

Видача кредитів готівкою

Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції

Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань

Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи

Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб

Видача за придбану іноземну валюту

Видача з використанням платіжних карток

Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку

Видача на придбання та погашення цінних паперів

Видача на інші цілі

Усього видача - символи 40 - 61

Залишок оборотної каси Національного банку на кінець звітного періоду

Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду

Пересилання готівки з оборотної каси Національного банку іншим банкам

Пересилання готівки банками до оборотної каси Національного банку, до кас інших банків

Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей

Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку символів 02 - 39)

Безготівкові зарахування грошових коштів на рахунки за вкладами фізичних осіб у банках

40.1

заробітної плати, інших видів оплати праці робітників і службовців, доходів підприємців, приватних нотаріусів та адвокатів, стипендій

40.2

доходів від зданої сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки

40.3

пенсій та допомоги

40. 4

інших сум

Безготівкові розрахунки з використанням платіжних карток

Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні папери

Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, послуги та інші перерахування

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748

Звіт про касові обороти банку

1. Банки - юридичні особи зводять звіти за формами N 747, N 748 у цілому щодо банку і в розрізі регіонів.

Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95). Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 84 - 95.

Звіт (символи 02 - 72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в журналах обліку надходжень та видач готівки із зазначенням символів звіту.

За символами поза балансом, починаючи з символу 84, відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.

Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки видом платежу або джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, виручка за надані конкретні види послуг, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел або різні види платежів, зазначають їх окремими сумами за кожним джерелом або видом платежу.

Відображення касових операцій (приймання готівки для подальшого переказу) із застосуванням платіжних пристроїв здійснюється за символами звіту на загальних засадах відповідно до економічного змісту операції (призначення платежу).

Символи звіту про видачу готівки визначаються згідно із зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому документі.

За допомогою системи автоматизації банку (САБ) щодня формується відомість обліку оборотів за символами форми N 747 на підставі щоденних даних журналів обліку надходжень та видач готівки в розрізі символів звіту.

Загальні підсумки надходжень і видатків за символами 02 - 39 і 40 - 73, за винятком символів 35, 70, мають збігатися з касовими

оборотами відповідно за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001, 1002, 1003, 1004.

Залишки готівки в касах (символи 35 і 70) мають збігатися з її сумарними залишками на вищезазначених балансових рахунках.

За символом 35 у формах N 747, N 748 відображається залишок готівки в касі на початок звітного періоду (на перше число звітного місяця або декади), за символом 70 - залишок готівки в касі на кінець звітного періоду (на перше число наступного за звітним місяця або декади). Дані за символом 35 звітного періоду мають відповідати даним за символом 70 попереднього звіту.

Різниця між даними за символами 66 і 39, яка має дорівнювати різниці залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду в сумах, що належать до внутрішнього передавання готівки між банком та його відокремленими підрозділами (відділення, обмінні пункти, банкомати).

У разі наявності невідповідностей цих різниць та невиконання умов логічного контролю банк - юридична особа із звітом має надавати письмові пояснення через засоби електронного зв'язку щодо причин їх виникнення відділу (управлінню) грошового обігу в регіонах Департаменту грошового обігу Національного банку (далі - підрозділи грошового обігу в регіонах):

підрозділу грошового обігу в регіоні за місцезнаходженням банку - юридичної особи в регіональному розрізі відповідно до протоколу приймання файла;

підрозділу грошового обігу в регіоні за місцем розташування відокремлених підрозділів банку, у частині суми розбіжності, яка виникла за відповідним регіоном.

Банк, який під час здійснення операцій з передавання готівки використовує рахунок 1811, на якому на кінець звітного періоду обліковується сума переданої готівки, разом зі звітом надсилає до підрозділу грошового обігу в регіоні за місцем проведення операцій з передавання готівки інформацію щодо складових залишку готівки за цим рахунком.

У звіті за формами N 747, N 748 баланс із надходження готівки до каси банку (символи 02 - 39) має збігатися з балансом з видачі готівки з кас банків (символи 40 - 73).

Загальні дані в цілому по банку - юридичній особі за символами із зарахування коштів на вкладні рахунки фізичних осіб 16 і 29 (у частині операцій, відображених за відповідними рахунками груп 262, 263 у балансі банку, що складає звіт), 84, 86, 87, 88 порівнюються з оборотами за кредитом відповідних рахунків груп 262, 263 балансу. Загальні дані в цілому по банку - юридичній особі за символами зі списання коштів із вкладних рахунків фізичних осіб 55 (у частині операцій, відображених за відповідними рахунками 262, 263 у балансі банку, що складає звіт), 94, 95 порівнюються з оборотами за дебетом відповідних рахунків груп 262, 263 балансу банку (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками, у тому числі відкритих із використанням платіжної системи НСМЕП).

Усі дані за символами звітності записуються в розгорнутому вигляді так само, як вони обліковані за даними бухгалтерських записів.

Банки - юридичні особи повинні забезпечити контроль за достовірністю статистичної звітності та відповідністю її даним бухгалтерського обліку.

Касові обороти ліквідатора банку у формах статистичної звітності N 747 та N 748 "Звіт про касові обороти банку" у розрізі символів відображаються за джерелом походження готівкових коштів або за призначенням платежу.

2. Номенклатура символів касових оборотів:

Символ 02 (Надходження торговельної виручки) - надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до КВЕД-2010, а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю.

Символ 05 (Надходження виручки від усіх видів послуг) - надходження готівкової виручки від пасажирських і вантажних перевезень усіма видами транспорту (незалежно від підпорядкованості підприємств), а також квартирної плати, плати за користування гуртожитком, плати за комунальні послуги, виручки театрів, кінотеатрів, відеосалонів, клубів, концертних і лекційних

залів, від інших видовищних заходів, культурно-освітніх і спортивних організацій, підприємств побутового обслуговування від інших видів послуг та власні надходження бюджетних установ, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів, що обліковуються як послуги відповідно до класифікації видів економічної діяльності згідно із КВЕД-2010, а саме діяльність, що викладена в секціях G (тільки технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів, код 45.2), H, I (за винятком діяльності із забезпечення стравами та напоями), J, L, M, N, P, Q, R, S (за винятком діяльності громадських організацій), та наказом Державного комітету статистики України від 20 липня 2007 року N 228 "Про затвердження інструкцій щодо заповнення форм державних статистичних спостережень зі статистики послуг та інформатики", зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 06 серпня 2007 року за N 894/14161.

Надходження готівки від надання послуг банками та їх підрозділами (за винятком плати за користування кредитом відповідно до символу 14) для оплати фізичними особами та підприємствами (підприємцями) за користування банківськими послугами.

Надходження виручки від надання послуг підприємствами, установами та організаціями, для яких надання послуг не є основним видом діяльності.

Символ 12 (Надходження податків та зборів) - надходження готівки за всіма видами податків, зборів (обов'язкових платежів) та інших бюджетних надходжень, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 28 листопада 2000 року N 119 (зі змінами) (відповідні балансові рахунки з класу 3 "Кошти бюджетів та розпорядників коштів" розділів 31, 33, 34, на які здійснюються відповідні зарахування, а саме: 3111, 3121, 3131, 3141, 3151, 3161, 3311, 3321, 3411, 3412, 3421, 3422).

Надходження на рахунки юридичних осіб для сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з подальшим зарахуванням на рахунки бюджетів усіх рівнів, а також відшкодування раніше сплачених податків, зборів (обов'язкових платежів) та інших платежів до бюджетів усіх рівнів.

Символ 14 (Надходження готівки для погашення кредитів) - надходження готівки від фізичних осіб та суб'єктів господарювання для погашення кредитів та процентів за користування кредитом, вартості усіх супутніх послуг, а також інших фінансових зобов'язань за ними на користь банків, ліквідаторів банків та небанківських фінансових установ (за винятком надходжень на користь третіх осіб), у тому числі надходження зазначених платежів від платників без відкриття рахунку з подальшим переказом на користь іншої банківської установи.

Символ 16 (Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб) - надходження готівки до кас банків на вкладні (депозитні) та поточні рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів [балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635]. Надходження готівки до кас установ банків (у тому числі за договорами купівлі-продажу) для подальшого зарахування через транзитні рахунки на вкладні (депозитні) та поточні рахунки фізичних осіб, які відкриті у власній або іншій банківській установі.

Символ 17 (Надходження від підприємств поштового зв'язку) - надходження готівки від підприємств поштового зв'язку незалежно від того, з яких джерел надійшли готівкові кошти до кас підприємств.

Символ 29 (Надходження з використанням платіжних карток) - надходження готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через платіжні пристрої та каси банків для зарахування на поточні рахунки, що відкриті клієнтам для обліку коштів за операціями з платіжними картками (у тому числі за платіжною карткою банку-емітента, що використовується для власних потреб). Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють приймання готівки. Надходження готівки до кас установ банків (у тому числі за договорами купівлі-продажу) для подальшого зарахування через транзитні рахунки на поточні рахунки фізичних осіб (що

відкриті клієнтам для обліку коштів за операціями з платіжними картками), які відкриті у власній або іншій банківській установі.

Символ 30 (Надходження від продажу іноземної валюти) - надходження готівки за продану іноземну валюту.

Символ 31 (Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів) - надходження готівки від продажу акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.

Символ 32 (Інші надходження) - усі готівкові надходження, які не враховані за іншими статтями надходжень.

Символ 34 (Залишок оборотної каси Національного банку) - залишки готівки в оборотній касі, платіжних пристроях (банкоматах) Національного банку та пам'ятних монет за номінальною вартістю, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на початок звітного періоду.

Символ 35 (Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду) - залишки готівки в касах банків, їх підрозділів і в платіжних пристроях, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на початок звітного періоду.

Символ 36 (Надходження готівки в оборотну касу Національного банку від інших банків) - надходження готівки (у тому числі пам'ятних монет за номінальною вартістю) в оборотну касу Національного банку від банків та їх підрозділів (купівля готівки).

Символ 37 (Надходження готівки в операційну касу банків з оборотної каси Національного банку, з кас інших банків) - надходження готівки (у тому числі пам'ятних монет за номінальною вартістю) в операційну касу банків, їх підрозділів та до платіжних пристроїв від установ Національного банку, з кас інших банків та їх підрозділів, розташованих як у цьому регіоні, так і за його межами, та з платіжних пристроїв (купівля готівки).

Символ 38 (Перерахування готівки зі сховища цінностей до оборотної каси) - надходження готівки зі сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку до оборотної каси Національного банку, уключаючи надходження для обміну зношених банкнот на придатні.

Символ 39 (Переміщення готівки в оборотній касі Національного банку, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси) - надходження готівки з оборотної каси до платіжних пристроїв і з платіжних пристроїв до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та передавання пам'ятних монет під реалізацію (балансовий рахунок 1009), надходження готівки від касирів операційної каси та отримання під звіт готівки касирами операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками, а також надходження готівки в операційну касу банку від його відділень, обмінних пунктів, платіжних пристроїв та до кас його відділень, обмінних пунктів, платіжних пристроїв з операційної каси.

Символ 40 (Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці та стипендій) - видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, зазначених у розділі 2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13 січня 2004 року N 5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27 січня 2004 року за N 114/8713 (далі - Інструкція N 5).

Видача готівки військовим частинам і установам Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, розвідувальним органам України, окремим підприємствам та організаціям, які за умовами своєї діяльності не розшифровують цільового призначення одержаних сум.

Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок та інші виплати відповідно до розділу 3 Інструкції N 5 (за винятком готівки на виплату доходів за акціями, отриманих дивідендів, відсотків, виплат за паями від участі працівників у власності підприємства, доходів від здавання в оренду землі, відряджень, позик, виданих працівникам підприємства на різні потреби, допомоги та компенсацій з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань

України, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України, з бюджетів усіх рівнів, профспілкових, благодійних та інших фондів, які обліковуються за іншими символами).

Видача готівки на виплату стипендій студентам навчальних закладів усіх рівнів акредитації незалежно від їх підпорядкованості.

Видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу.

Символ 45 (Видача кредитів готівкою) - видача банками та небанківськими фінансовими установами кредитів у готівковій формі фізичним особам та суб'єктам господарювання (у тому числі з використанням платіжних карток за кредитною схемою, без зарахування коштів на поточній рахунок).

Символ 46 (Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції) - видача готівки підприємствам (підприємцям) на закупівлю сільськогосподарської продукції (згідно із Законом України "Про Митний тариф України") і продуктів її перероблення в сільськогосподарських, переробних та інших підприємств (підприємців) і фізичних осіб.

Символ 50 (Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань) - видача готівки на виплату:

пенсій та усіх видів виплат з Пенсійного фонду України, допомоги та компенсації з Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності України, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, з бюджетів усіх рівнів, профспілкових, благодійних та інших фондів;

страхових відшкодувань за всіма видами страхування.

Символ 53 (Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи) - видача готівки на купівлю товарів (крім сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки), оплату послуг і виконаних робіт підприємствам (підприємцям) для власних потреб і для подальшої реалізації.

Символ 55 (Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб) - видача готівки з вкладних (депозитних) та поточних рахунків фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів [балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635], процентів за вкладами.

Символ 56 (Видача за придбану іноземну валюту) - видача готівки за придбану іноземну валюту.

Символ 58 (Видача з використанням платіжних карток) - видача готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через платіжні пристрої та каси банків (у тому числі за платіжною карткою банку-емітента, що використовується для власних потреб). Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють видачу готівки.

Символ 59 (Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку) - видача підприємствам поштового зв'язку готівкового підкріплення.

Не враховується видача готівки підприємствам поштового зв'язку на заробітну плату та інші витрати, що обліковуються за відповідними символами.

Символ 60 (Видача на придбання та погашення цінних паперів) - видача готівки на придбання та погашення акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.

Видача готівки фізичним особам на виплату доходів (дивідендів, процентів тощо) за цінними паперами відповідно до укладених договорів, умов випуску та обігу цінних паперів.

Символ 61 (Видача на інші цілі) - видача готівки, що не врахована за іншими статтями видатків.

Символ 66 (Переміщення готівки в оборотній касі Національного банку, операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси) - видача готівки з оборотної каси для поповнення платіжних пристроїв і з платіжних пристроїв до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та повернення в оборотну касу нереалізованих, пам'ятних монет (балансовий рахунок 1009), видача з операційної каси під звіт готівки касирам і повернення готівки касирами до операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками та пересилання готівки з операційної каси банку до його відділень, обмінних

пунктів, платіжних пристроїв та з його відділень, обмінних пунктів, платіжних пристроїв до операційної каси.

Символ 69 (Залишок оборотної каси Національного банку на кінець звітного періоду) - залишки готівки в оборотній касі, платіжних пристроях Національного банку та пам'ятні монети за номінальною вартістю, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на кінець звітного періоду.

Символ 70 (Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду) - залишки готівки в касах банків, їх підрозділів і в платіжних пристроях, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на кінець звітного періоду.

Символ 71 (Пересилання готівки з оборотної каси Національного банку іншим банкам) - суми готівки (у тому числі пам'ятні монети за номінальною вартістю), що надіслані з оборотної каси Національного банку до банків та їх підрозділів (продаж готівки).

Символ 72 (Пересилання готівки банками до оборотної каси Національного банку, до кас інших банків) - суми готівки (у тому числі пам'ятні монети за номінальною вартістю), уключаючи зношену, що надіслані банками, їх підрозділами та з платіжних пристроїв до установ Національного банку, іншим банкам та їх підрозділам, розташованим як у цьому регіоні, так і за його межами, та до платіжних пристроїв (продаж готівки).

Символ 73 (Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей) - перерахування готівки з оборотної каси Національного банку до сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку, уключаючи перерахування для обміну зношених банкнот на придатні.

Символи 84 - 88 (Безготівкові зарахування грошових коштів на рахунки за вкладами фізичних осіб у банках):

символ 84 - заробітна плата та інші види оплати праці робітників і службовців, чистий дохід підприємців, доходи приватних нотаріусів та адвокатів від їх незалежної професійної діяльності, стипендії;

символ 86 - доходи від зданої сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки;

символ 87 - пенсії, допомога та страхові відшкодування за всіма видами страхування;

символ 88 - інші суми, у тому числі суми, нараховані витрати за відрядженням, а також суми відсотків, що нараховані за вкладами (не відображаються операції з переказу коштів між поточними рахунками, рахунками фізичних осіб, відкритих клієнтам для обліку коштів за операціями з платіжними картками, та вкладними (депозитними) рахунками груп 262, 263 балансу, які належать одній фізичній особі та здійснюються в межах банку - юридичної особи).

Дані про безготівкові перерахування грошових коштів на вкладні (депозитні) та поточні рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів, а також суми нарахованих відсотків за поточними, строковими рахунками фізичних осіб, заповнюються банками на підставі позасистемного обліку безготівкових перерахувань грошових коштів на рахунки вкладників у розрізі зазначених символів за місцем відкриття вкладних (депозитних) та поточних рахунків (балансові рахунки 2620, 2622, 2625, 2628, 2630, 2635, 2638).

Символ 93 (Безготівкові розрахунки з використанням платіжних карток) - безготівкові розрахунки підприємств, підприємців і фізичних осіб, що здійснено з використанням платіжних карток для сплати за товари та послуги через платіжні пристрої банку-еквайра, у тому числі платіжні термінали (імпринтери, банкомати, у мережі Інтернет). Облік цих сум здійснюється банком-еквайром.

Дані про безготівкові розрахунки за товари та послуги заповнюються банком-еквайром на підставі даних, поданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку. Ці розрахунки мають відображатися банками - юридичними особами в регіональному розрізі.

Символ 94 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні папери) - платежі фізичних осіб для сплати за цінні папери розрахунковими чеками та іншими безготівковими перерахуваннями за дорученням фізичних осіб з їх вкладних (депозитних) та поточних рахунків у банках [балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630,

2635]. Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкрито рахунки фізичних осіб.

Символ 95 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, послуги та інші перерахування) - платежі фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів, розрахунковими чеками та іншими платіжними інструментами (крім платежів за рахунками фізичних осіб, відкритих клієнтам для обліку коштів за операціями з платіжними картками) за дорученням фізичних осіб із їх вкладних (депозитних) та поточних рахунків у банках та їх підрозділах [балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками, у тому числі відкритих з використанням платіжної системи НСМЕП), 2622, 2630, 2635] для сплати за товари, послуги та інші перерахування. Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкрито рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів [не відображаються операції з переказу коштів між поточними рахунками, рахунками фізичних осіб, відкритих клієнтам для обліку коштів за операціями з платіжними картками, та вкладними (депозитними) рахунками груп 262, 263 балансу, які належать одній фізичній особі і здійснюються в межах банку - юридичної особи].

3. Показники звіту за формами N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку" перевіряються підрозділами грошового обігу в регіонах за місцем розташування банків - юридичних осіб з урахуванням такого:

залишок готівки в операційній касі установ банків на початок звітного періоду (символ 35) звіряється із залишком готівки в операційній касі на кінець звітного періоду (символ 70) попереднього звіту;

залишок готівки в операційній касі установ банків на кінець звітного періоду (символ 70) має відповідати її залишкам на рахунках 1001 - 1004, 1009;

декадні та місячні дані за символами 36 і 71, 37 і 72 звіряються з даними програмного комплексу "Автоматизація оброблення заявок банків на підкріплення готівкою, вивезення її надлишків і не придатних до обігу банкнот і монет" про прийняття надлишків готівки операційних кас банків (філій) і підкріплення з оборотної каси Національного банку, а також з повідомленнями банків про самостійне передавання готівки до кас банків (філій) як у цьому регіоні, так і за його межами;

різниця між даними за символами 66 і 39, 37 і 72, 36 і 71 звіряється з різницею залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду;

загальні підсумки надходжень і видачі готівки за місяць за символами 02 - 39 і 40 - 73, за винятком залишків каси, що відображені за символами 35 і 70, звіряються з підсумками оборотів за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001 - 1004, 1009;

баланс із надходження готівки в операційну касу банку (символи 02 - 39) має збігатися з балансом із видачі готівки з операційної каси банку (символи 40 - 73);

сума даних декадних звітів звіряється з місячним звітом у розрізі символів у частині виправлення банками помилок, виявлених протягом звітного періоду;

правильності відображення касових оборотів за символами статистичної звітності, зокрема за операціями вкладних рахунків фізичних осіб у порівнянні з даними балансу банку за відповідними рахунками груп 262, 263.

4. У разі виявлення підрозділом грошового обігу в регіоні або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми N 748 уносяться за умови, що такі зміни є суттєвими.

У формі N 747 банкам - юридичним особам дозволяється здійснювати виправлення, а саме подання нового файла до Центральної розрахункової палати, якщо встановлено помилку виключно в "протоколі логічного контролю", не пізніше наступного робочого дня після звітного періоду до 13 години.

Інші зміни (виправлення) до даних форми N 747 не вносяться.

У випадку виявлення у звіті за декаду помилки за символами звіту 39, 66, 37, 72, допущеної філією (відділенням), що розташована в іншому регіоні, ніж банк - юридична особа, банком - юридичною особою надається повідомлення про виявлену помилку як підрозділу грошового обігу в регіоні за місцезнаходженням банку - юридичної

особи, так і підрозділу грошового обігу в регіоні за місцем розташування філії (відділення). Повідомлення надається не пізніше наступного робочого дня після виявлення помилки.

Банкам - юридичним особам дозволяється здійснювати заміну даних форми N 748, а саме подання нового файла до Центральної розрахункової палати, після перевірки даних звіту підрозділами грошового обігу в регіонах на підставі письмового звернення протягом чотирьох робочих днів після звітного періоду та наданого дозволу.

У формі N 748 виправлення здійснюються обов'язково, якщо помилка впливає на викривлення емісійного результату, та за надходженнями готівки до каси банку (символи 02 - 32), за видачею готівки з каси банку (символи 40 - 61) і за позабалансовими символами (символи 84 - 95) у сумах, що перевищують 10,0 тис. грн. кожного конкретного символу кожної юридичної особи.

Форма N 1-ПБ (місячна)

Подається електронною поштою

уповноваженими банками

Центральній розрахунковій палаті

не пізніше п'ятого робочого дня місяця, наступного за звітним

* У разі виявлення помилок заміна файла звіту здійснюється на дванадцятий робочий день

Звіт банку

про фінансові операції з нерезидентами

за _____________ 20__ року

(соті частки одиниць валюти)

Код банку-

кореспондента

Найменування банку-

кореспондента

Код країни банку-

кореспондента

Код валюти

Балансовий рахунок

Код операції

Код країни платника / одержувача платежу

Кількість операцій

Кредит

Дебет

Назва операції

Код банку-

учасника

Інформація для операцій, що підлягають декларуванню

код українського банку

статус клієнта

код клієнта

назва клієнта

"___" ____________ 20__ року

Голова правління (ради директорів)

(підпис)

(ініціали, прізвище)

(прізвище виконавця,

номер телефону)

Головний бухгалтер

(підпис)

(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ

Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами

I. Основні вимоги до складання звіту

1. Форма є основою для складання платіжного балансу України.

2. Звіт за формою складається уповноваженими банками.

Банки подають звіти після встановлення прямих кореспондентських відносин з банками-нерезидентами або на початку проведення операцій з готівковою іноземною валютою.

Якщо у звітному періоді не було руху коштів на кореспондентських рахунках або не здійснювалися операції з готівковою іноземною валютою, то слід подати звіт, який відображає сальдо на кінець звітного періоду.

3. Форма N 1-ПБ подається:

за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції з готівкою;

за кожним рахунком ностро в закордонному банку або рахунком лоро банку-нерезидента в українському банку - окремо за кожною валютою.

Якщо рахунок лоро банку-нерезидента відкритий у національній валюті України, то операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню.

За кожним банком-кореспондентом за кожною валютою подається лише один звіт (у тому числі, якщо в одному закордонному банку відкрито кілька рахунків в однаковій валюті).

У звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою сальдо на кінець періоду слід зазначати з кодом 9112, у звітах за рахунками лоро - 9222.

4. Операції відображаються у звіті в тому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом банку.

5. Сума залишків коштів на кінець звітного періоду за кореспондентськими рахунками ностро за кожною іноземною валютою має відповідати сальдо на кінець останнього операційного дня місяця за рахунком 1500 Плану рахунків за операціями з нерезидентами.

Сума залишків коштів на кінець звітного періоду за кореспондентськими рахунками лоро за кожною валютою має дорівнювати сальдо на кінець останнього операційного дня місяця за рахунком 1600 Плану рахунків за операціями з нерезидентами.

У звіті за готівковою іноземною валютою сума залишків коштів на кінець звітного періоду за кожною валютою має дорівнювати сальдо на кінець останнього операційного дня місяця за

рахунками групи 100 Плану рахунків.

6. Інформація про рух коштів за кореспондентськими рахунками та рух готівкової іноземної валюти надається за всіма здійсненими операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу банк використовує перелік кодів, наведених у таблиці "Коди операцій та їх застосування" (далі - "Коди операцій").

7. Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття; у звітах за рахунками лоро: за кредитом - вибуття коштів з рахунку, за дебетом - надходження.

8. Усі операції на суму, що дорівнює або перевищує: для операцій розділу "Послуги" - 20 тис. дол. США в перерахунку, для інших операцій - 50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, за винятком нейтральних операцій та операцій "спеціальні коди", підлягають декларуванню із внесенням до колонок 13 - 16 звіту додаткової інформації.

Виняток: операції, до яких застосовано код нейтральної операції, але які пов'язані з переказуванням коштів з рахунку клієнта-резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку (код операції 8466), виконанням зобов'язань або регресивних вимог за договором поручительства, надходженням/вибуттям коштів з інвестиційних рахунків нерезидентів, підлягають декларуванню.

Для того, щоб визначити, чи підлягає операція декларуванню, сума в будь-якій валюті перераховується в долари США за офіційним курсом, установленим Національним банком на останній операційний день місяця, що передує звітному.

Відображені у звіті операції інших українських банків (як власні, так і операції клієнтів) за кореспондентськими рахунками банку, який звітує, підлягають декларуванню на загальних підставах.

Операції з готівковою іноземною валютою декларуванню не підлягають.

9. Банк, у звітах якого за кореспондентськими рахунками відображаються операції іншого українського банку, що відкрив у банку, який звітує, рахунок лоро, кодує операції цього банку та його клієнтів, користуючись переліком кодів. За всіма такими операціями, крім нейтральних та операцій за розділом "Спеціальні коди", у колонці 13 звіту додатково зазначається код банку, що відкрив рахунок лоро.

10. Повернення застави для участі в тендері, коштів, що надходили на інвестиційні рахунки, але не були інвестовані, помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв'язку з розірванням договору або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх отримання, зазначаючи в тій самій колонці зі знаком мінус.

11. З метою зменшення обсягів інформації необхідно об'єднувати незадекларовані операції на суми, що не перевищують або дорівнюють 1 млн. дол. США, та мають однакові код операції, код країни платника / одержувача платежу і назву операції, зазначаючи в колонці 8 звіту кількість операцій.

Не підлягають об'єднанню задекларовані операції та всі інші операції на суми, що дорівнюють або перевищують 1 млн. дол. США.

12. Банки, у звітах яких відображаються операції інших українських банків та їх клієнтів, мають право на отримання від цих банків усієї потрібної інформації для складання звітів.

Банк, що надає звіти, кодує такі операції на підставі документів і одержаної від клієнтів та інших банків інформації.

13. Департамент статистики та звітності Національного банку має право на отримання всієї потрібної інформації стосовно всіх операцій, відображених у звіті.

14. На письмовий запит Департаменту статистики та звітності Національного банку банк має подати копії документів, які відображають економічний зміст операції та дають змогу її правильно класифікувати згідно з методологією складання платіжного балансу.

Джерело: Єдиний державний реєстр нормативно-правових актів Міністерства юстиції України · картка акта · текст у реєстрі